一、目的与要求
掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。
二、练习内容 1.
核算体系的建立
1.1. 启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。
1.2. 增设操作员： 001 自己的名字（账套主管） 002 黄红（总账所有权限） 1.3. 建立账套信息：
1) 账套信息：账套号100、账套名称：2011会计 2) 单位信息：单位简称为“用友” 3) 核算类型：企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科
目，账套主管选“自己的名字”。
4) 基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。 5) 编码方案:
A 科目编码级次：422
B客户分类和供应商分类的编码方案为234 C部门编码的方案为22 D存货分类的编码方案为2233 E收发类别的编码级次为111 F其他编码项目保持不变
➢ 数据精度：保持系统默认设置。
2. 各系统的启用：
启动企业门户，以账套主管身份进行注册。 启用总账系统。
2.1. 2.2.
3. 定义各项基础档案：
可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。 3.1. 定义部门档案：
01营业中心 ——0101 业务一部、
1
---- 0102业务二部
02管理中心 ---- 0201财务部 ---- 0202人力资源部 03制造中心 ---- 0301一车间 ---- 0302二车间 ——0303 运输处
定义职员档案：李平（业务一部）、肖力（财务部）
3.2. 定义客户分类：批发、代销、专柜 3.3. 定义客户档案： 客户简称 华宏公司 精益公司 利氏公司 昌新贸易公司
所属分类 批发 专柜 代销 代销 信用额度 150000 信用期限 60 3.4. 3.5. 定义供应商分类：原料供应商、产品供应商 定义供应商档案： 供应商简称 兴华公司 泛美商行 金陵商行 所属分类 原料供应商 产品供应商 产品供应商 税号 310821385 318478228
3.6. 税劳务
定义存货分类：01-产成品、02-半成品、03-外购品、04-原材料、05-应
3.7. 定义计量单位： 计量单位编号 01 02 03 04 计量单位名称 台 个 片 千米 所属计量单位组 无换算单位 无换算单位 无换算单位 无换算单位 计量单位组类别 无换算 无换算 无换算 无换算
3.8. 定义存货档案： 存货名称 笔记本电脑 机箱 主机（P3） 所属类别 计量单位 税率% 半成品 台 台 台 17 17 17 存货属性 外购/销售 销售/生产耗用 自制/销售 2
存货编码 0102 0201 0202
0301 显示器 台 17 外购/销售 0302 硬盘 外购品 个 17 外购/销售/生产耗用 0303 CPU（P4） 个 17 外购/生产耗用 0401 金属板 原材料 片 17 外购/生产耗用 0501 运输费 应税劳务 千米 7 外购/销售/应税劳务
3.9. 设置会计科目：
➢ 应收帐款，预收帐款设为“客户往来” ➢ 应付帐款，预付帐款设为“供应商往来”
3.10. 选择凭证类别为“记账凭证”
定义结算方式：“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式 3.11. 其中:支票下分：现金支票、转账支票
3.12. 定义外币及汇率：美元，当前月份记账汇率为8.40 设置会计科目：
1）、 设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。 2）、 删除100203 建行存款科目：
3.13. 3）、 根据表格增设有关科目，并加入辅助核算 3.14. 录入科目的期初余额：
3
科目编1001 1002 100201 100202 10020201 100203 1009 100901 1131 1133 113301 113302 1141 1151 1501 150101 1502 150201 2121 2131 2171 217101 21710105 217103 科目名称 辅助 方现金 借 银行存款 借 工行存款 借 中行存款 借 美元存款 美元 借 美元 借 建行存款 借 其他货币资金 借 外埠存款 借 应收账款 客户 借 其他应收款 借 备用金 部门 借 个人应收款 个人 借 坏账准备 贷 预付账款 供应商 借 固定资产 借 生产设备 部门 借 累计折旧 贷 生产设备折旧 贷 应付账款 供应商 贷 预收账款 客户 贷 应交税金 贷 应交增值税 贷 销项税额 贷 应交营业税 贷 金额 3101 2052.00 3103 400000.00 3111 200000.00 311101 200000.00 3121 200000.00 312101 27000.00 3141 314115 2500.00 2500.00 5101 42040.00 5501 3300.00 550101 2400.00 550102 900.00 550103 550104 114.00 5502 550201 200000.00 550202 200000.00 550203 169998.90 550204 169998.90 550205 58500.00 550206 5503 10001.00 550301 8500.75 550302 8500.75 550303 1500.25 实收资本（或股本） 贷 100000.00 已归还投资 贷 资本公积 贷 300000.00 资本（或股本）溢价 贷 300000.00 盈余公积 贷 1269.10 法定盈余公积 贷 1269.10 利润分配 贷 10009.00 未分配利润 贷 10009.00 主营业务收入 部门 贷 营业费用 借 广告费 部门 借 差旅费 部门 借 水电费 部门 借 运输费 部门 借 管理费用 借 工资及福利费 部门 借 办公费 部门 借 电话费 部门 借 差旅费 部门 借 水电费 部门 借 折旧费 部门 借 财务费用 借 利息收入和支出 借 银行手续费 借 汇兑损益 借 辅助科目明细余额如下： 1）、 应收账款 —精益商行 3,510.00 元
—利氏公司 3,430.00 元 —昌新贸易公司 11,700.00 元 —华宏供应站 23,400.00 元
2）、其他应收款 / 备用金— 运输处 1,200.00 元
— 一车间 1,200.00 元
3）、其他应收款 / 个人其他应收款—李平（销售一部） 900.00 元 4）、固定资产 / 生产设备— —车间 150,000.00 元
— 二车间 50,000.00 元
5）、应付账款—金陵商行 58,500.00 元
4
3.15. 定义仓库档案： 仓库编码 仓库名称 计价方式 001 产成品仓库 移动平均 002 半成品仓库 移动平均 003 外购品仓库 移动平均 004 原材料仓库 移动平均
3.16. 定义收发类别：
入库 ——— 采购入库 ------ 半成品入库
——— 成品入库 ——— 调拨入库
——-- 盘盈入库 ——— 其他入库 出库 ——— 领料出库
——— 销售出库 ——— 调拨出库
——— 盘亏出库 ——— 其他出库
月中处理： 输入凭证：
（一）以操作员“黄红”的身份填制下列凭证：
1、 向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。
借：银行存款 / 中行 /美元存款 84000.00
贷：主营业务收入—业务一部 71794.87
5
应交税金 / 应交增值税 / 销项税额 12205.13 2、 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算
借：现金 45.00
管理费用 / 差旅费—业务一部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款—李平 900.00 3、 开出支票，提取现金
借：现金 5000.00
贷：银行存款 / 工行 5000.00
4、部门报销费用
借：营业费用 / 运输费—业务一部 1000.00 (注：运输费和电话费均设为部门核算)
营业费用 / 运输费—业务二部 2000.00 管理费用 / 电话费—财务部 1100.00 管理费用 /办公费—财务部 1500.00
贷：现金 5600.00
5、发生主营业务收入
借： 应收账款—精益商行 117000.00
应收账款—利氏公司 175500.00
贷： 主营业务收入—业务二部 250000.00
应交税金/应交增值税/销项税额 42500.00
审核、查账
（二）以本人的身份对所有凭证进行审核、签字、记账。 （三）查账： 1）查询现金日记账
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