管理学院《金融理财基础(一)》考试试卷(877)

课程试卷（含答案）

__________学年第___学期 考试类型：（闭卷）考试 考试时间： 90 分钟 年级专业_____________ 学号_____________ 姓名_____________

1、单项选择题（142分，每题1分）

1. 家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为（ ）。 A． 青年家庭 B． 中年家庭 C． 老年家庭

D． 视家庭其他成员而定 答案：A

解析：基本的家庭模型有三种：青年家庭、中年家庭和老年家庭。根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭，家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭，介于这两个界限之间的为中年家庭。

2. 钱先生持有一个有效的投资组合，收益率的标准差是7%。已知一年期国库券收益率是3.5%，市场组合的预期收益率和标准差均为10%。另已知某资本配置线上的投资组合B的预期收益率为6%，其标准差与

钱先生的投资组合收益率的标准差相同。按照投资组合理论，钱先生的投资组合的收益率将会是（ ）。 A． 8.05% B． 6.00% C． 7.00% D． 条件不全 答案：A

解析：本题实际上考察资本市场线与资本配置线公式的理解与区分。钱先生投资组合为一个有效的投资组合，因此定在资本市场线上，根据资本市场线公式：E（RP）=Rf+σP×（E（RM）-Rf）/σM，可得组合的预期收益率=3.5%+7%×（10%-3.5%）/10%=8.05%。题中B组合是干扰项，与解题无关。

3. 下列选项中，（ ）可以引起某一时期内彩色电视机的需求曲线向左平移。

A． 彩色电视机的价格上升

B． 消费者对彩色电视机的预期价格下降 C． 消费者的收入水平提高 D． 黑白电视机的价格上升 答案：B

解析：需求的变动跟需求量变动是两个概念。需求的变动是由非价格原因引起的，例如人们的收入、对价格的预期等，使得需求曲线向左

或向右平移。C项中消费者的收入水平提高会使需求曲线向右平移。价格的变动引起需求量的变动（而不是需求曲线的变动）。

4. 李明今年30岁，刚刚结婚，希望能在3年内实现购置房产、与妻子游览欧洲名胜古迹的目标。李明综合考虑了目前的家庭净资产总额和夫妇两人收支水平，发现如果按计划买房和出国旅游，就必须放弃他早已开始准备的35岁前参加在职研究生班学习的计划。请问，目前李明正处于金融理财的哪个思考阶段？（ ） A． 抽象思考阶段 B． 矛盾思考阶段 C． 高认知思考阶段 D． 线性思考阶段 答案：B

解析：李明本阶段开始拟定多个理财目标，包括购房、旅游、参加在职研究生学习，但在当前状况下，无法达成所有目标，产生矛盾，所以他正处矛盾思考阶段。

5. 年金保险是基于（ ）的不确定性而设计的。 A． 寿命 B． 银行利率 C． 身体健康状况 D． 资产投资收益 答案：A

解析：年金保险是基于生命不确定性设计的。

6. 2010年1月邹先生进行了以下投资活动：（1）出售了2009年5月以23000元购入的A股票，取得24000元；（2）以成本40000元购买了B股票，月末市值43000元；（3）收到了以前年度购买的C股票的现金红利5000元。假设交易费用为0，且不考虑其他情况，2010年1月邹先生投资现金净流量为（ ）。 A． 9000元 B． 6000元 C． -11000元 D． -8000元 答案：C

解析：投资现金净流量=投资收益+资本+投资赎回+新增投资，题中24000元包含23000元的投资赎回和1000元的资本，40000元是新增投资，现金红利5000元是投资收益。则投资现金净流量=5000+1000+23000-40000=-11000（元）。

7. 老张贷款70万元购买了一套价值100万元的房产，贷款年利率6%，10年期按年等额本息还款，购买后立即用于出租，年租金5万元，出租10年后，以100万元价格将房屋卖掉，则持有该房产期间自有资金的内部报酬率为（ ）。（假设租金与房贷都在期末发生，答案取最接近者） A． 4.21% B． 5.00% C． 5.70%

D． 6.00% 答案：A

解析：先计算出每年的还款额：10n，6i，70PV，0FV，PMT=-9.5108（万元），再计算报酬率：10n，30PV，（-9.5108+5）PMT，100FV，i=4.2101%。

8. 关于发卡银行应当遵守的信用卡业务，下列说法错误的是（ ）。

A． 同一持卡人单笔透支发生额个人卡不得超过2万元（含等值外币）、单位卡不得超过5万元（含等值外币）

B． 同一账户月透支余额个人卡可以超过3万元（含等值外币） C． 从《银行卡业务管理办法》实施之日起新发生的180天（含180天，下同）以上的月均透支余额不得超过月均总透支余额的15% D． 准贷记卡的透支期限最长为60天 答案：B

解析：B项同一账户月透支余额个人卡可以超过5万元（含等值外币）。

9. 某项目，前3年无资金流入，从第3年末开始每年流入500万元，共5年。假设年利率为10%，其终值为（ ）万元。 A． 2994.59 B． 3052.55 C． 3365.14 D． 3423.21

答案：B

解析：递延年金终值计算与普通年金的终值计算是相同的，可以通过两种方法：①年金终值公式为：FVAn=A×FVIFAi，n，故该项目递延年金终值=500×FVIFA10%，5=3052.55（元）；②使用财务计算器，PMT=500，N=5，I/Y=10，FV=3052.55。

10. 在保险合同中，（ ）是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的条件，是保险人要求投保人或被保险人对某一事项的作为或不作为、某种事态存在或不存在的许诺。 A． 告知 B． 要约 C． 承诺 D． 保证 答案：D

解析：A项告知是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人依法实事求是地向对方所作的口头或书面陈述。要约和承诺是订立合同的两大步骤，B项要约一般是指投保人提出保险要求；C项承诺就是保险人对投保人提出的投保申请做出同意订立保险合同的意思表示，即同意承保。

11. 根据《金融理财师执业操作准则》的规定，下列不属于金融理财师在制定并向客户提交理财方案时应该执行的是（ ）。 A． 金融理财师必须与客户讨论理财规划报告

B． 金融理财师应告知客户在选择理财方案时需考虑关于未来个人状况和经济环境的假设等因素

C． 金融理财师需要向客户进行解释，并说服客户由其执行该理财方案

D． 客户与金融理财师应共同决定哪些服务项目由金融理财师提供并明确责任 答案：C

解析：在确定理财规划方案时，金融理财师必须按照理财服务合同或协议，与客户就双力承担的责任达成一致。客户有权接受金融理财师所推荐方案，也有权委托金融理财师或他人执行该方案。

12. 汪先生与某金融理财师就理财过程中的权利义务发生争议，最初的理财协议并未约定争议的解决方式，根据我国法律规定，下列关于双方解决争议方式的表述错误的是（ ）。 A． 双方可以自己协商解决 B． 双方可以共同邀请第三人调解

C． 双方均可以向仲裁机构申请仲裁来解决，若对仲裁意见不服，还可再次申请仲裁

D． 双方均可以向起诉，通过诉讼来解决 答案：C

解析：仲裁裁决是终局的，对双方当事人都有约束力，任何一方当事人均不得就此争议向起诉，也不得向其他机构提出变更仲裁裁决的请求。

13. 某项目在5年建设期内每年年初向银行借款100万元，约定到期一次性还本付息。假设借款年利率为10％，则项目竣工时应付本息的总额为（ ）万元。 A． 512.72 B． 581.49 C． 610. D． 671.56 答案：D

解析：期初年金终值计算公式为：FVBEG=C／r×[（1+r）t-1]×（1+r），则项目竣工时应付本息的总额=100／0.1×[（1+0.1）5-1]×（1+0.1）=671.56万元。使用金融计算器操作步骤如下图所示。

14. 吕女士的投资性资产中主要包括股票和股票型基金，另有自用房屋一套，房屋贷款占总价七成，绝大多数尚未偿还。吕女士曾要求金融理财师为其测算何时财务自由度达到1，可以退休。若假设其他条件不变，则下列论述错误的是（ ）。

A． 消费物价上涨，将延长吕女士实现财务自由的年限 B． 房贷利率下调，将延长吕女士实现财务自由的年限 C． 股市下跌，将延长吕女士实现财务自由的年限

D． 经济危机导致奖金减少，将延长吕女士实现财务自由的年限 答案：B

解析：财务自由度达到1说明理财收入能够完全抵消家庭的开支。当支出增加如物价上涨、房贷利率上调，或者收入减少如股市下跌、奖金减少，都将延长实现财务自由的年限。

15. 某银行在其营业网点向客户发放《某保本型个人人民币理财产品说明书》，该说明书详细介绍了产品的风险、价格等信息，内容清楚、确定，足以使购买产品的客户知晓对应的给付义务。从合同订立的角度来看，该说明书属于（ ）。 A． 要约邀请 B． 要约 C． 承诺邀请 D． 承诺 答案：B

解析：要约是指特定人以缔结合同为目的向对方当事人提出合同条件，希望对方当事人接受的意思表示。承诺指的是受要约人做出的同意要约以成立合同的意思表示。银行在营业网点向客户发放的介绍产品信息的说明书属于要约。

16. 下列各项属于人寿保险特点的是（ ）。 Ⅰ．生命风险的特殊性 Ⅱ．保险标的的特殊性

Ⅲ．保险金额确定与给付的特殊性 Ⅳ．保险利益的特殊性 Ⅴ．保险期限的特殊性 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：D 解析：

17. 退休计划的资金来源渠道是多方面的，其中不包括（ ）。 A． 国家基础养老金 B． 个人账户养老金 C． 企业补充养老金 D． 社会捐赠 答案：D

解析：退休计划的资金来源渠道是多方面的，包括国家基础养老金、个人账户养老金、企业补充养老金和个人养老储蓄，以及其他渠道获取的养老金。

18. 下列选项关于贷款保证的相关规定，说法错误的是（ ）。 A． 一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任

B． 保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任

C． 保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，保证人对未经其同意转让的债务，不再承担保证责任

D． 一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起一年 答案：D

解析：D项一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。

19. 2008年初，金融理财师小王在客户服务中心接待老客户萧百灵女士。3年前，萧百灵根据小王的推荐购买了4只股票基金、1只债券基金与1只货币市场基金（如下表所示）。萧百灵非常满意过去的业绩，体会到理财的重要性。但还有很多事情不明白，特地来咨询小王如下事项：

1．这些基金有什么特点？ 2．这些基金表现如何？ 3．未来投资有什么建议？

萧百灵告诉小王，最近市场的巨幅波动让她感到很忧虑，希望未来的投资组合的波动性比较小。而且她随时都可能有买房的需要，投资要有充足的流动性。

小王从电脑中查阅萧百灵的资料，并连接基金评估网站，得到以下材料：

小王对这些基金的特点了如指掌，并利用以上数据熟练地计算了投资业绩评估指标。 A. 价值型股票基金

B. 沪深300ETF基金 C. 成长型股票LOF基金 D. α股票基金 答案：B

解析：消极投资策略是一种不依赖于市场变化而保持固定收益的投资策略，最典型的就是指数投资，沪深300ETF即为一种专门跟踪沪深300指数投资的交易型开放式指数基金。

20. 下列选项中，使个人理财规划变得更加重要的因素有（ ）。 Ⅰ．金融市场的不稳定性 Ⅱ．全球化的影响 Ⅲ．预算的缩减 Ⅳ．就业岗位的不稳定性 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：D

解析：使个人理财规划变得更加重要的因素包括：①金融市场的不稳定性；②金融市场的多元化趋势；③全球化的影响；④预算的缩减；⑤寿命的延长；⑥服务价格的上升；⑦就业岗位的不稳定性。 21. 下列关于理财规划人员道德规范的叙述错误的是（ ）。 A． 积极拓展业务，但不应特别强调产品过去的绩效

B． 对特定背景的高所得且高风险客户，开户审核程序应较为宽松 C． 以客户利益为优先考量

D． 如经客户签订契约或书面同意，可转介其资料予关系企业做交叉行销 答案：B 解析：

22. 下列关于金融理财的意义和价值的表述，错误的是（ ）。 A． 理财是人生平衡收支的需要

B． 金融理财服务增加了人们理财的精力投入

C． 金融理财对于金融机构的意义和价值在于它提供了创新的服务模式和创新的盈利模式

D． 金融理财对于个人和家庭的意义和价值在于它满足了居民财富水平大幅提高后理财的需要 答案：B

解析：金融理财服务减少了人们理财的精力投入。

23. 导致可口可乐需求曲线向左下方移动的是（ ）。 A． 可口可乐价格的上升 B． 百事可乐价格的下降 C． 消费者可支配收入的上升 D． 年轻人对碳酸饮料偏好的增加

答案：B

解析：A项不正确，因为可口可乐价格的上升只会带来需求数量的变化，需求曲线并不会变动；C项和D项不正确，因为消费者可支配收入的上升和年轻人对碳酸饮料偏好的增加会导致需求曲线向右移动。 24. 下列关于商业银行业务的描述，正确的是（ ）。 A． 商业银行的中间业务不反映在资产负债表内，也不产生利润 B． 商业银行吸收存款属于资产业务 C． 商业银行的信用证业务属于资产业务 D． 商业银行的发放贷款业务属于资产业务 答案：D

解析：A项，商业银行的中间业务不反映在资产负债表内，但可以产生利润；B项，商业银行吸收存款业务属于负债业务；C项，商业银行信用证业务属于中间业务。

25. 流入一国的国际游资应计入（ ）。 A． 长期资本项目 B． 短期资本项目 C． 经常项目 D． 资本项目 答案：B

解析：C项经常项目是指实际资源在国际间的流动；D项资本项目包括资本转移和非生产、非金融资产的收买和放弃。国际游资流动性强，符合短期资本的概念。

26. 2009年2月2日，做市商对ABC股票的报价为每股

10.00/10.15元，王先生于当日从做市商购得该股票100手。2010年2月2日，做市商对ABC股票的报价为每股10.65/10.83元，王先生该日收到每股0.2元红利后，将股票全部卖出。王先生投资该股票的收益率为（ ）。 A． 8.67% B． 8.50% C． 6.90% D． 10.30% 答案：C

解析：王先生买入价10.15元/股，卖出价为10.65元/股，收益率=（10.65+0.2-10.15）/10.15=6.90%。

27. 甲、乙、丙合伙经营汽车运输业务。因生意好，甲想让其弟丁参加合伙，乙同意，但丙反对。甲以多数人同意为由安排丁参与经营。后合伙经营的汽车发生交通事故，造成5万元损失。4人为该5万元损失分担问题诉至。对于本案正确的处理方式为（ ）。 A． 由甲、乙、丁分担5万元 B． 由甲、乙、丙、丁分担5万元 C． 由甲、乙、丙分担5万元

D． 由甲、乙、丙承担大部分，丁承担小部分

答案：C

解析：《民则意见》第五十一条的规定，在合伙经营过程中增加合伙人，书面协议有约定的，按照协议处理；书面协议未约定的，须经全体合伙人同意，未经全体合伙人同意的，应当认定入伙无效。题中丙反对丁参加合伙，则表明丁不能成为合伙人，既然丁不是合伙人，充其量是个雇佣人员，因此不分担该5万元的损失。

28. 某股票信息如下：

按照红利贴现模型，市场预期该股票的股权收益率将为（ ）。 A． 9.6% B． 12% C． 24% D． 40% 答案：C

解析：固定增长条件下合理市盈率=（1-b）/（k-ROE×b），由此可得，25=60%/（12%-ROE×40%），股权收益率ROE=24%。 29. A方案在3年中每年年初付款500元，B方案在3年中每年年末付款500元，若利率为10%，则第三年末两个方案的终值相差（ ）元。 A． 105 B． 165.5 C． 347.55

D． 505 答案：B

解析：利用财务计算器，将财务计算器设成期初形式，A方案：I/Y=10，PMT=-500，N=3，FV=1820.5；B方案：I/Y=10，PMT=-500，N=3，FV=1655，可以得出两者差额=1820.5-1655=165.5（元）。

30. 成本法通常用于新开发的房地产，有特殊保护价值的建筑物运用成本法估价时，采用（ ）为好。 A． 重建成本 B． 重置成本 C． 完全成本 D． 重新购建价格 答案：A

解析：重建成本是采用与估价对象建筑物相同的建筑材料、建筑构配件、建筑设备和建筑技术等，按照估价时点的价格水平，重新建造与估价对象建筑物完全相同的新建筑物的正常价格。所以对有特殊保护价值的建筑物运用成本法估价时，采用重建成本最好。 31. 一般的财政和货币（ ）。 A． 对控制结构性通货膨胀作用很小 B． 能够控制结构性通货膨胀 C． 能够抑制成本推动性通货膨胀

D． 对控制需求拉动性通货膨胀无效 答案：A

解析：一般的财政和货币对控制结构性通货膨胀作用很小，因为财政和货币无法在短期内迅速调整一国的经济结构。 32. 关于两全保险的特点，下列论述不正确的是（ ）。 A． 如果被保险人满期生存，由被保险人本人领取满期保险金 B． 两全保险不同于定期寿险，它包含了约定期限的死亡保险保障和生存保险保障

C． 虽然两全保险作出了定期寿险和生存保险两项允诺，但其保险费率小于两者之和

D． 两全保险的费率很高 答案：C

解析：两全保险的保险费率是定期寿险和生存保险费率之和。 33. 张先生本期资产负债调整现金净流量为（ ）。 A. -8.65万元 B. -4.20万元 C. -4.65万元 D. -10.65万元 答案：C

解析：本期资产负债调整现金净流量=资产负债调整现金净流入-资产负债调整现金净流出=（债券赎回4万元+借款6万元）－（还房贷本金2.4万元+基金定投1.8万元+购买股票10万元+储蓄型保费0.45万元）=-4.65万元。

34. 无效民事行为的类型，包括（ ）。 Ⅰ．行为人不具有行为能力的行为 Ⅱ．意思表示不真实的民事行为

Ⅲ．恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为 Ⅳ．以合法行为掩盖非法目的的民事行为

Ⅴ．违反法律或者社会公共利益的其他民事行为 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：D

解析：依《民法通则》规定，可将无效民事行为作如下分类：①行为人不具有行为能力的行为；②意思表示不真实的民事行为；③恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为；④以合法行为掩盖非法目的的民事行为；⑤违反法律或者社会公共利益的其他民事行为。 35. 下面关于银行卡的叙述不正确的有（ ）。

A． 信用卡按是否向发卡银行缴存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类 B． 贷记卡透支额度根据持卡人缴存的备用金额度核定

C． 借记卡不具备透支功能

D． 转账卡和专用卡是借记卡的不同种类 答案：B

解析：信用卡按是否向发卡银行缴存备用金分为贷记卡和准贷记卡两类，贷记卡是发卡银行给予持卡人一定信用额度，不用预先缴存备用金，因此，B项的说法错误。借记卡不具备透支功能，分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。

36. 金融理财师在做“税务理财”时最容易与注册税务师业务发生抵触的领域是“税务代理”，尤其是其中的（ ）。 A． 税务登记 B． 纳税申报 C． 缴纳税款 D． 税务咨询 答案：D

解析：“税务代理”是金融理财师在做“税务理财”时最容易跟注册税务师业务发生抵触的领域，尤其是其中的“税务咨询”，即日常税务咨询和纳税业务策划。金融理财师若不同时具有注册会计师或注册税务师的专业资格，绝对不可以从事税务代理和税务申报等具体税务类的工作。

37. 甲将一台电视机交给乙，请乙帮其销售并约定将销售价格的5%支付给乙。后乙将该电视机卖给丙，在买卖过程中并没有提到是受甲

所托，并且对丙称，电视机是自己的。乙帮助甲销售电视机的行为属于（ ）。 A． 代理 B． 行纪 C． 居间 D． 委托 答案：B

解析：行纪合同是行纪人以自己的名义为委托人从事贸易活动，委托人支付报酬的合同。行纪人处理委托事务支出的费用，由行纪人负担，但当事人另有约定的除外。

38. 下列关于《继承法》的表述错误的是（ ）。

A． 我国遗产继承的方式主要包括：遗嘱继承、法定继承、遗赠和遗赠抚养协议四种方式。被继承人在没有遗嘱时进入法定继承程序 B． 第一法定继承顺序包括配偶、父母、子女；第二法定继承顺序包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承

C． 第一法定继承顺序中的子女，包括婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女，不包括非婚生子女

D． 被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。代位继承人一般只能继承他的父亲或者母亲有权继承的遗产份额 答案：C

解析：第一法定继承顺序中的子女，包括婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女，并且包括非婚生子女。

39. 若李素丽5年后想购买30万元的房子，需首付10万元，假定李素丽投资收益率为8%，为了能够支付首付款（考虑利用公积金账户余额），则李素丽每月的储蓄额为（ ）元。 A. 416 B. 527 C. 632 D. 795 答案：A

解析：由上题可得，首付款差额为：100000-69422=30578（元）；则其每月的储蓄额为：30578FV，8gi，5gn，PMT=-416。

40. 已知：消费额=6亿元，投资额=1亿元，间接税=1亿元，用于商品和劳务的支出额=1.5亿元，出口额=2亿元，进口额=1.8亿元，则（ ）亿元。 A． NDP=8.7 B． GDP=8.7 C． GDP=7.7 D． NDP=5 答案：B

解析：GDP=C+I+G+（X-M）=6+1+1.5+2-1.8=8.7（亿元）。

41. 詹先生所在小区内的车位可购买也可租用。如果购买车位，可获得该车位70年的使用权；如果租用车位，每年年末需支付租金4,000元，且保持不变。若詹先生的年投资报酬率为8%，他如果选择购买车位，则他愿意接受的车位价格最高为（ ）。（答案取最接近值）

A． 4.98万元 B． 3.51万元 C． 5.87万元 D． 6.32万元 答案：A

解析：购买车位可看作一次性投资，租用车位可看作每年年末支付4000元的年金投资，最高车位价格应满足这两项投资在七十年后的终值相等。年金终值计算公式为，代入数据算得租用车位等价的年金终值为：10880320元，根据现值计算公式算得等价的一次性投资现值为＝49771.28元≈4.98（万元）。

42. 根据我国《合同法》的规定，下列合同不属于无效合同的是（ ）。

A． 一方以欺诈、胁迫的手段订立的合同 B． 恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益 C． 以合法形式掩盖非法目的合同 D． 损害社会公共利益的合同 答案：A

解析：《合同法》第五十二条规定，有下列情形之一的，合同无效：①一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；②恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；③以合法形式掩盖非法目的；④损害社会公共利益；⑤违反法律、行规的强制性规定。A项中以欺诈、胁迫的手段订立的合同是可撤销的合同。

43. 李某15周岁，是大学三年级学生，智力超常。暑假期间李某完成了一项发明，并与某公司经理周某达成了转让该发明的协议，该转让协议的效力为（ ）。 A． 转让协议有效 B． 转让协议效力未定 C． 转让协议无效 D． 转让协议可撤销 答案：B

解析：题中民事行为属于效力未定民事行为中的行为能力人待追认的行为。因民事行为能力人超越其民事行为能力范围，这类行为经法定代理人追认，即变为有效法律行为，反之则为无效民事行为。 44. 老赵为收入不稳定的业务员，家庭基本支出为6000元，如果当业绩为10000元时储蓄2000元，业绩为7000元时储蓄500元，则老赵的边际储蓄率为（ ）。 A． 20% B． 30% C． 40%

D． 50% 答案：D

解析：边际储蓄率=每增加1元的额外所得，应多储蓄的比率，即（2000-500）/（10000-7000）=50%。

45. 若于小姐于6月23日前，只偿还最低还款额100元，则在7月5日的对账单中循环利息为（ ）元。 A. 40.4 B. 21.4 C. 17.9 D. 16.3 答案：A

解析：5月25日至6月23日为29天；6月23日至7月5日为12天，于小姐7月5日对账单中循环利息=2000×0.05%×29+（2000-100）×0.05%×12=40.4（元）。

46. 金融理财师王先生拿到的一份债券报价信息被咖啡打湿一角，能够看到关于付息债券的信息如下（面值均为100元，按年付息）：

根据以上信息，下列说法正确的是（ ）。

A． 债券X和Y处于溢价状态，债券X的价格低于债券Y的价格 B． 债券X和Y处于折价状态，债券X的价格低于债券Y的价格 C． 债券X和Y处于溢价状态，债券X的价格高于债券Y的价格 D． 债券X和Y处于折价状态，债券X的价格高于债券Y的价格

答案：B

解析：债券的到期收益率等于当前市场利率，题中债券X、Y的到期收益率均大于息票率，即市场利率＞息票率，此时债券折价发行；在折价状态下，其他条件（到期收益率、息票率、面值）相同时，债券的期限越长，债券价格越低。

47. 2008年6月初信用卡账上余额为20000元，第5日、10日、15日、20日与25日新增消费分别为4000元、5000元、6000元、7000元与8000元，循环信用利率为20%，则这个月的循环信用利息为（ ）元。 A． 498 B． 518 C． 538 D． 8 答案：D

解析：①日平均余额=

（20000×30+4000×25+5000×20+6000×15+7000×10+8000×5）/30=33333（元）；②循环信用利息=33333×20%×30/365=8（元）。

48. AFP或CFP资格申请人在培训方面满足认证标准的方式一共有3种：标准培训、课程豁免和学分评估。下列各项中具有课程豁免的权利的是（ ）。

A． 持有管理学硕士及以上文凭者

B． 持有经济管理类博士文凭者 C． 持有经济学学士及以上文凭者 D． 持有经济学硕士及以上文凭者 答案：B

解析：具有课程豁免的权利的包括：特许金融分析师（CFA）、注册会计师（CPA）、特许金融顾问（ChFC）、特许人寿保险商（CLU）、商学或经济学博士、工商管理博士和执业律师。

49. 有一份延期且金额保底的终身年金，约定自被保险人满60岁开始支付；若保险公司支付的年金总和已经达到约定保底金额，被保险人仍生存，那么保险公司将（ ）。

A． 继续给付年金直到被保险人死亡，且每年年金给付金额不变 B． 继续给付年金直到被保险人死亡，但每年年金给付金额下降 C． 继续给付年金直到被保险人死亡，且每年年金给付金额上升停止给付年金

D． 停止给付年金 答案：A

解析：对于延期且金额保底的终身年金，从年金购买之日起，超过一个年金期间后开始给付，并且保证在年金领取人生存期间定期给付，保证年金给付总额至少等于一个合同约定的金额；保底金额过后，则成为纯粹终身年金，只要被保险人继续生存，保险公司将继续给付，且给付金额不变，直至被保险人死亡，保险公司停止年金给付，保险责任终止。

50. 老王以100万元价格全价购买新房，花10万元装修后用于出租，年租金收入4.6万元，年初收取。预计第5年末可按200万元的价格出售，不考虑税费，老王投资该房产预计年收益率为（ ）。（答案取最接近值） A． 18.05% B． 14.26% C． 15.36% D． 16.63% 答案：D

解析：本题要求使用金融计算器计算投资收益率，将计算器付款模式改为期初付款。投资该房产的年收益率为I/Y（BGN，N＝5，PV＝﹣110万元，PMT＝4.6万元，FV＝200万）≈16.63%。 51. 以下关于客户风险属性的描述中，正确的是（ ）。

A． 张女士对安全感的要求比较高，买了很多份人寿保险，因此张女士在投资方面应该很保守

B． 刘女士有两个投资计划：第一个投资计划的目标是为儿子两年后到英国念硕士积累教育金；第二个投资计划的目标是为全家两年后到埃及旅行积累旅游经费。在财富水平有限的前提下，相较而言，刘女士对第二个投资计划更愿意承受风险

C． 李先生的父亲被诊断为肝癌晚期，李先生的主观风险容忍态度一定会降低

D． 小高刚刚大学毕业，和他父亲相比，他的主观风险容忍态度应该较高

答案：B

解析：决定投资风格的是客户的风险承受能力与风险承受态度，需要综合考虑客户的就业状况、家庭负担、置产状况、获利目标、赔钱心理等来判断。A项信息不足以判断客户的投资风格。B项，教育金准备的弹性要远小于出国旅游，这笔资金必须在2年后准备好，否则将耽误子女教育，所以刘女士对教育金的投资不容失败，即风险承受能力较小。而出国旅游弹性较大，刘女士可以容忍失败，风险承受能力较大。C项，李先生有患重病的父亲，这将影响其风险承受能力，而非风险态度；D项，小高刚毕业，比较年轻，和父亲相比，其风险承受能力可能较高，而非风险态度，具体还须结合进一步信息判断。

52. 某公司看好一项专利，若把此专利投入生产，需一次性投资180万元，市场预期产品收益为第1年年末20万元，第2年年末25万元，以后每年年末收益为40万元。在第10年年末除获得收益外。把所有资产卖出将得到150万元。目前，公司需要向外借款运作此项目，它能承受的最大的借款利率为（ ）。 A． 19.33％ B． 18.08％ C． 17.57％ D． 16.14％ 答案：B

解析：根据项目评价指标，能够承受的最大借款利率相当于此项目的内部报酬率。使用金融计算器操作步骤如下图所示。

53. 投资连结保险产品的保单现金价值一般没有最低保证，其数额多少与（ ）相匹配。 A． 单独投资账户资产 B． 单独投资账户负债 C． 单独投资账户收益 D． 单独投资账户盈余 答案：A

解析：投资连结保险产品的保单现金价值与单独投资账户资产相匹配，现金价值直接与账户资产投资业绩相连，一般没有最低保证。 . 获得AFP资格证书需要具备的四个认证条件之一：满足中国金融理财标准委员会制定的从业经验标准。下面关于从业经验的具体标准的叙述，正确的是（ ）。

Ⅰ．硕士以上学历的AFP申请人，其从业经验的时间要求为1年 Ⅱ．大学本科学历的AFP申请人，其从业经验的时间要求为2年 Ⅲ．大学专科学历的AFP申请人，其从业经验的时间要求为4年 Ⅳ．大学专科以下学历的优秀人才经过中国金融理财标准委员会审查可申请AFP，其从业经验的时间要求为7年 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：B

解析：Ⅲ项大学专科学历的AFP申请人，其从业经验的时间要求为3年。

55. 贺某原本打算坐火车前往甲地，后听说途经的乙地正在下暴雨。铁路所在山体有滑坡的危险，便转而乘坐飞机前往，并购买了高额的意外保险。贺某采取的风险管理对策包括（ ）。 ①风险自留 ②风险规避 ③风险转移 ④风险控制 A． ①② B． ②③ C． ③④ D． ①④ 答案：B

解析：风险规避指不参与含有特定风险的行为，从而使这个特定风险发生的可能性变为零。因为坐火车面临山体滑坡的风险而不坐火车属风险规避。通过购买保险来转移风险是风险转移是指利用有效的机制将风险事故的损失转移给其他人，包括合同转移和保险转移。贺某购买高额的意外保险属于保险转移。

56. 在新型人寿保险中，（ ）是一种缴费灵活、保险金额可调整、非约束性的人寿保险。 A． 万能保险 B． 分红保险

C． 投资保险 D． 变额寿险 答案：A

解析：万能保险保单持有人在交纳一定量的首期保费后，可以按照自己的意愿选择任何时候缴纳任何数量的保费。只要保单的现金价值足以支付保单的相关费用，有时甚至可以不再交费。

图11-1 均衡死亡给付

57. 李天明大学刚毕业，在某银行找到一份年薪10万元的工作，同时因成绩优异被某高校录取为研究生，随后他选择了继续读研，则这10万元属于李天明读研的（ ）。 A． 直接成本 B． 固定成本 C． 间接成本 D． 变动成本 答案：C

解析：间接成本指不能直接用货币计量的间接成本，主要是指选择上学，就要放弃就业机会，也就是放弃了就业后可能得到的收入，题中10万元符合间接成本的概念。

58. （ ）可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用。 A． 股票

B． 债券 C． 紧急备用金 D． 套期保值工具 答案：C

解析：紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用，因此，C项正确；ABD三项中股票、债券和套期保值工具都是用来进行投资的工具。

59. 下列组合中，（ ）必然导致利率下降，但由其引起的收入变化不确定。

A． 松财政与紧货币 B． 紧财政与松货币 C． 松财政与松货币 D． 紧财政与紧货币 答案：B

解析：财政和货币的组合效应如表2-2所示。

表2-2 财政与货币组合效应

60. 以下可用于检查家庭财务记账准确性的等式包括（ ）。 ①若报表根据成本价值计价：期末净值-期初净值=本期收入-本期支出 ②若报表根据市场价值计价：期末净值-期初净值=本期资产价值增减额（包括资产折旧与资产增值）

③若报表根据成本价值计价：期末现金-期初现金=本期储蓄+本期投资净赎回 A． ① B． ①② C． ①③ D． 全都不正确 答案：A

解析：以成本计的资产负债表，期末净值-期初净值=本期收入-本期支出；以市价计的资产负债表，期末净值-期初净值=本期储蓄+本期资产价值增减额（包括资产折旧与资产增值）；

61. 有关的法律、惯例及行业习惯等被保险人应在保险实践中遵守的规则，并不载明于保险合同中，但签订合同的订双方在订约时都清楚。这些规则称为（ ）。 A． 默示保证 B． 明示保证 C． 确认保证 D． 承诺保证 答案：A

解析：保证通常分为明示保证和默示保证。前者是在保险单中订明的保证；后者则是指一些重要保证并未在保单中订明，但却为订约双方在订约时都清楚的保证。确认保证和承诺保证都属于明示保证。

62. 关于“倒按揭”，以下说法中，正确的是（ ）。 A． 倒按揭通常适用于有现金流量可用但无房产的年轻人 B． 申请人的预期余寿越长，越适于申请倒按揭 C． 倒按揭适用于那些希望将房产留给子女的老年人 D． 房价快速增长阶段适宜申请倒按揭产品 答案：B

解析：“倒按揭”是指房屋产权拥有者将自有产权房屋抵押给银行，银行综合评估房主年龄、期望寿命、房产现在价值等因素后每月支付房主一笔固定金额，房主继续拥有房屋居住权，直至房主去世；房主去世后房产出售，所得用于偿还房产本息，升值部分归抵押人所有的行为。申请人的预期余寿越长，从“倒按揭”中获得的收益越大，越适合申请“倒按揭”。

63. 企业发生的下列业务中，不能使会计等式两边同时等额减少的是（ ）。

A． 以银行存款支付现金股利

B． 以银行存款支付委托加工物资发生的消费税 C． 以银行存款向税务机关缴纳企业所得税 D． 以银行存款归还应付账款 答案：B

解析：若委托加工物资收回后直接用于销售的，其所负担的消费税应计入委托加工物资成本，则以银行存款支付委托加工物资发生的消费税会引起会计等式左边资产方金额一增一减。

. 下列关于信托与行纪的本质区别的叙述，不正确的是（ ）。 A． 信托是一种特殊的财产管理制度，涉及到委托人、受托人和受益人三方当事人，以及财产的管理、处分、投资、利益分配等各种事务。而行纪是一种特殊的财产交易制度，只涉及到行纪人和委托人双方当事人，是行纪人在替委托人买卖财产

B． 行纪涉及的财产范围比较广泛，包括不动产、动产甚至包括无形财产。信托所涉及的财产一般仅限于那些在特殊交易规则下进行交易的财产

C． 信托是以委托人将信托财产交付给受托人并使后者取得法律上的财产所有权为成立要件，信托财产的收益归委托人指定的受益人而非委托人本人。行纪不以财产交付为成立要件，且所有财产及所得利益均归委托人所有

D． 信托中的受托人不得为自己的利益而买进信托财产或以信托财产购买自己的财产，即受托人不享有介入权。行纪中的行纪人具有介入权，只要符合一定的条件，行纪人可以以他方当事人的身份与委托人进行财产交易 答案：B

解析：信托涉及的财产范围比较广泛，包括不动产、动产甚至包括无形财产；而行纪所涉及的财产一般仅限于那些在特殊交易规则下进行交易的财产。

65. 假定投资者甲以75元的价格买入某面额为100元的3年期贴现债券，持有两年以后试图以10.05%的持有期间收益率将其转让给投资

者乙，而投资者乙认为买进该债券给自己带来的最终收益率不应低于10%。那么，在这笔债券交易中，（ ）。

A． 甲、乙的成交价格应在90.83元与90.91元之间 B． 甲、乙的成交价格应在.08元与90.07元之间 C． 甲、乙的成交价格应在90.91元与91.70元之间 D． 甲、乙不能成交 答案：A

解析：设定甲以10.05%作为其卖出债券所应获得的持有期收益率，那么他的卖价就应为：75×（1+10.05%）2≈90.83（元）；设定乙以10%作为买进债券的最终收益率，那么他愿意支付的购买价格为：100÷（1+10%）=90.91（元）；最终成交价则在90.83元与90.91元之间通过双方协商达成。

66. 小张获得遗产100万元，他将其存入10年的定期存款，假设年利率为6%，按复利计算，10年后这笔钱将变为（ ）元。 A． 1735267 B． 1766879 C． 1790848 D． 1799653 答案：C

解析：按复利计算，该定期存款的终值：FV=C0×（1+r）T=1000000×（1+6%）10=1790848（元）。

67. 林目前面临购房还是租房的选择：①租房，房租每年60000元，押金5000元；②购房，总价100万元，自备首付款30万元，可申请70万元贷款，20年期，房贷利率为7%。按年等额本息方式还款，假定房屋维护成本为8000元/年，押金与首付款机会成本率均为4%（房屋的维护成本及贷款还款均期末支付）。如果林打算居住5年，5年后房价将涨至120万元。根据净现值法，假定贴规率为4%，那么林应该做出的选择及理由为（ ）。

A． 购房，因为购房的净现值比租房的净现值高385元 B． 购房，因为购房的净现值比租房的净现值低140587元 C． 租房，因为租房的净现值比购房的净现值低385元 D． 租房，因为租房的净现值比购房的净现值低140587元 答案：B

解析：租房净现值：CF0=-6.5，CFJ=-6，NJ=4，CFJ=0.5，i=4，f NPV=-27.8684；购房净现值：CF0=-30，CFJ=-7.4075，NJ=4，CFJ=-7.4075+120-60.1806=52.4119，i=4，f NPV=-13.8097；因此，其将会选择购房，净现值可降低14.0587万元（-13.8097+27.8684）。

68. 下列关于金融市场融资方式的描述中，错误的是（ ）。 A． 金融市场的融资方式主要分为直接融资和间接融资

B． 直接融资是指资金盈余单位直接买入资金赤字单位发行的证券（称为直接证券）的融资方式，直接证券包括债券和股票等金融工具 C． 间接融资是指资金赤字单位向金融中介发行直接证券，而金融中介向资金盈余单位出售自身发行的证券（称为间接证券）的融资方式，间接证券包括商业本票、存单、存折等金融工具

D． 在间接融资过程中，金融中介的作用在于将直接证券转化为间接证券 答案：C

解析：间接融资是资金赤字单位向金融中介发行直接证券，而金融中介向资金盈余单位出售自身发行的证券（称为间接证券，即存单、存折）的融资方式。商业本票是直接融资工具。

69. 下列有关保险合同的陈述不正确的是（ ）。 A． 保险合同是保险这种商业行为的基础

B． 保险合同是投保人与保险人约定权利义务关系的协议 C． 保险合同一经成立，便受到法律的约束和法律保护 D． 保险合同具有合同的一般特性，也具有其自身的特征 答案：C

解析：保险合同的成立是指投保人与保险人就合同的条款达成协议。保险合同的生效是指依法成立的保险合同条款对合同当事人产生约束力。一般合同一经成立即生效，双方便开始享有权利，承担义务。但是，保险合同往往是附条件、附期限生效的合同，只有当事人的行为符合所附条件或达到所附期限时，保险合同才生效。如保险合同订立时，约定保险费交纳后保险合同才开始生效，那么，虽然保险合同已经成立，但要等到投保人交纳保险费后，才能生效。 70. 下列关于通货膨胀的描述，正确的是（ ）。 A． 通货膨胀对于收入的分配和支出没有影响

B． 通货膨胀的无法预测性是导致投资者的投资风险因素之一 C． 股票证券类金融工具可以完全消除通货膨胀的风险

D． 作为一个经济整体来说，不变的通货膨胀率会给经济带来更大的繁荣 答案：B

解析：A项通货膨胀是导致货币贬值的主要因素，因此对于收入的分配和支出是有影响的；C项通货膨胀属于系统性风险，是不可能被完全消除的；D通货膨胀对经济的影响是变化的，并非一个固定指标。 71. 因为昌盛的股价被低估了，张德宝颇感郁闷，咨询小刘的意见。小刘推荐股份回购的策略，并耐心向张德宝解释股份回购的作用。以下解释中，正确的是（ ）。

A. 股份回购可以提高公司的财务杠杆，从而提高股东回报率 B. 股份回购通常会向市场发出股价被高估的信号

C. 在考虑税收影响的情况下，股份回购与现金分红有同样的作用 D. 股份回购将增加张德宝对公司的控制 答案：A

解析：股份回购指公司利用现金等方式从股票市场上购回自己发行在外的部分股票，从而减少股份数量。公司回购股票后，会导致公司权益资产减少，财务杠杆提高；另外在公司股份数量减少、盈利一定情况下，公司股权收益率也会提高；股份回购往往向市场传递股价被低估信号，因而公司主动减少股票数量来提高公司股价；股份回购时，股东需缴纳较低的资本利得税，而现金分红股东需缴纳较高的个人所

得税，二者作用并不相同；股份回购会增强大股东对公司的控制权，张德宝如果不是公司大股东，股份回购对其控制权影响不大。

72. 张先生在银行申请一笔30万元住房按揭“气球贷”，贷款期限5年。和银行约定选择按照30年期计算每年还款额，银行3～5年的贷款利率6.50%，5～30年的贷款利率7.00%。 A. 2914 B. 280833 C. 269558 D. 246204 答案：B

解析：6.5gi，30gn，30000PV，0FV，PMT=-16.20，则5年后要还贷款余额：6.5gi，25gn，-16.20PMT，0FV，PV=280832.93。

73. 小林上月月末股票资产市场价格为10万元，本月没有进行任何股票买卖，月末股票资产市场价格上升到11万元，以下说法中正确的是（ ）。

①小林本月获得股票资本利得1万元，通常列作理财收入 ②该股价上涨通常不反映在小林本月的收支储蓄表中

③该股价上涨通常会通过收支储蓄表反映在小林本月末按成本计价的资产负债表中

④该股价上涨使小林本月末按市价计价的净值增加额比本月储蓄多1万元 A． ①④ B． ②

C． ①③ D． ②④ 答案：D

解析：家庭收支储蓄表只反映已变现资产的利得（资本利得）和损失，如资产未变现，则只反映在以市价计的资产负债表里，不反映在收支储蓄表中。小林未将股票变现，所以不记入资产负债表，但价格上涨导致股票价值增加，反映在资产负债表中会导致以市价计的资产负债表净值增加额比以成本计的净值增加额（主要由本期储蓄导致）多1万元。

74. 关于土地的优惠说法错误的是（ ）。

A． 因国家建设需要依法征用的房地产，在其转让时免征或暂免征收土地

B． 因国家建设需要依法收回的房地产，在其转让时免征或暂免征收土地

C． 房地产开发商因开发房产而购的土地，在其转让时免征或暂免征收土地

D． 居民个人拥有的普通标准住宅，在其转让时免征或暂免征收土地 答案：C

解析：C项的房地产开发商因开发房产而购的土地不具有此优惠。

75. 教育储蓄是国家为鼓励城乡居民以储蓄存款方式为其子女接受非义务教育积蓄资金而推出的一个储蓄品种，其最低起存金额为______元，每一账户本金的最高限额为______元。（ ） A． 200；15000 B． 150；15000 C． 50；20000 D． 20；50000 答案：C 解析：

76. 金融期权的时间价值是（ ）。

A． 履约价值，是期权合约本身具有的价值，即买方执行期权能获得的收益

B． 内在价值，价值的大小取决于期权执行价格与标的资产市场价格之间的关系

C． 外在价值，期权买方购买期权时实际支付的价格超过内在价值的部分

D． 额外价值，当标的资产价格上涨时，期权买方可以获得的收益 答案：C

解析：金融期权的时间价值是外在价值，即期权买方购买期权时实际支付的价格超过内在价值的部分；而金融期权的内在价值是履约价值，是期权合约本身具有的价值，即买方执行期权能获得的收益。

77. 金融理财师对客户的理财价值观应采取的态度为（ ）。 A． 扭转客户的价值观，使其与金融理财师认为正确的价值观相同 B． 告知客户在坚持极端价值观下有可能付出的代价 C． 不为与自己价值观不同的客户提供服务

D． 每个理财目标都很重要，不需考虑客户的理财价值观 答案：B

解析：价值观因人而异，没有对错标准。理财师在为客户提供服务时，应根据客户的理财价值观，提供适合客户的产品和服务，如果客户的价值观属于极端类型且客户坚持己见的，理财师应当告知客户可能的风险和代价。

78. 晓明和汤姆正在讨论资本资产定价模型，他们的下列陈述正确的是（ ）。

①汤姆：这是一个非常著名的模型，因为它在现实生活中实证性很强 ②晓明：它只考虑对系统风险做出补偿，系统风险用β测量，而在资本市场线上是用σ衡量风险的，它衡量的是所有风险

③汤姆：从资本资产定价模型可以看出，理性投资人对资产的预期收益率与该资产的系统风险呈线性正比例关系

④晓明：在证券市场线上的资产反映的都是定价正确的资产，其中包括了资本市场线上的所有资产

⑤汤姆：证券市场线上的投资组合都是有效的 A． ①③④ B． ①②⑤ C． ②③⑤ D． ②③④

答案：D

解析：CAPM是一个在许多严格假设条件下成立的理论模型，现实生活中这些假设难以满足，因此该模型实证性不强；证券市场线反映的是任意单项资产或资产组合与包含系统风险之间的关系，上面的点不一定有效。

79. 某上市公司承诺其股票明年将分红5元。以后每年的分红将按5％的速度逐年递增，假设王先生期望的投资报酬率为15％，那么王先生最多会以每股（ ）元的价格购买该公司的股票。 A． 30 B． 40 C． 50 D． 60 答案：C

解析：用增长型永续年金现值公式：PV=C／（r-g）=5／（0.15-0.05）=50（元）。

80. 关于非银行金融机构功能与监管，以下表述正确的是（ ）。 A． 保险公司只能经营保险业务，不可以进行证券投资

B． 证券投资基金是一种组合投资、专家运作的集合证券投资方式，因此对投资者而

C． 信托财产不属于信托投资公司的固有财产，在信托投资公司解散时，不可作为其

D． 财务公司的监管机构为中国证券监督管理委员会

答案：C

解析：A项，保险公司作为金融中介，可以投资于赤字单位发行的证券；B项，证券投资基金风险适中，可能存在管理运作风险，道德风险，市场风险和流动性风险；D项，财 务公司的监管机构为中国银监会。

81. 根据与FPSB的协议，FPSBChina是CFP商标在中国的唯一授权使用机构，以下哪一项说法或做法符合《CFP商标使用指南》的要求？（ ）

①郝女士写信向朋友推荐自己的理财顾问，称他是一名擅长税务规划和遗产筹划的CFP金融理财师。

②张三是一名CFP持证人，为了突出这一点，他在自己名片中醒目的位置印上“张三CertifiedFinancialPlanner”。

③李四是一名CFP持证人，他按照理财服务流程向客户提供专门设计的《理财规划报告》，在报告首页写有

“CERTIFIEDFINANCIALPLANNERTM专业人士”字样。

④刘先生是一名CFP持证人，为了让客户更详细地了解这一专业资格，他每次都在提交给客户的书面报告后注明“CFP执业人士”字样。 A． ③、④ B． ①、② C． ②、④ D． ①、④ 答案：A

解析：①项，当首次出现在印刷资料中时，“CFP”首字母缩写商标必须标注符合其国家或地区要求的上标标识符；②项，CERTIFIED

FINANCIAL PLANNER商标必须用作一个描述性的形容词，不能用作名词或者动词。

82. 假设2000～2008年期间，名义GDP从10000亿元增加到25000亿元，物价指数从100增加到200，则2008年的实际GDP是（ ）亿元。 A． 10000 B． 12500 C． 25000 D． 50000 答案：B

解析：以2000年为基期，则2008年的实际GDP为25000/2=12500（亿元）。

83. 下列不属于纯粹风险的是（ ）。 A． 人身风险 B． 投机风险 C． 财产风险 D． 责任风险 答案：B

解析：“纯粹风险”是与投资领域中那些可能引起损失，也可能带来收益的“投机风险”相对而言的。根据风险损害对象的不同，这些风险分为人身风险、财产风险和责任风险。

84. 张利年收入为10万元，预计收入成长率为5%，目前净资产为

20万元，储蓄首付款与负担房贷的上限比例为30%，打算5年后购房，投资报酬率为8%，贷款年限为15年，利率以6%计，则可以负担购房后贷款的届时房价为（ ）万元。 A． 86 B． 90 C． 95 D． 100 答案：A

解析：①首付款储蓄部分=PMT1×{1-[（1+y）/（1+r）]n}/（r-y）×（1+r）n=30000×{1-[（1+5%）/（1+8%）]5}/（8%-5%）×（1+8%）5=193707（元）；②首付款投资部分=FV（r，n，0，A）=FV（8%，5，0，-200000）=293866；③本利摊还年供额

PMT2=FV（y，n，0，PMT1）=FV（5%，5，0，-30000）=38288，贷款部分=PV（i，m，PMT2）=PV（6%，15，-38288）=371863；④可购房总价=首付款储蓄部分+首付款投资部分+贷款部分=193707+293866+371863=859436（元），即可以负担购房后贷款的届时房价约为86万元。

85. 有一份延期且金额保底的终身年金，约定自被保险人满60岁开始支付；若保险公司支付的年金总和已经达到约定保底金额，被保险人仍生存，那么保险公司将（ ）。

A． 继续给付年金直到被保险人死亡，且每年年金给付金额不变 B． 继续给付年金直到被保险人死亡，但每年年金给付金额下降

C． 继续给付年金直到被保险人死亡，且每年年金给付金额上升

答案：A

解析：该保险是一份延期且金额保底的终身年金，虽然支付的年金总和已经达到约定保底金额，保险公司每年仍要给付不变的金额给被保险人，直到被保险人死亡。

86. 一家银行声称给储户10%的年利率，每季度复利计息，则一笔1000元的存款在两年后价值为（ ）元。 A． 1102.5 B． 1115.5 C． 1207.6 D． 1218.4 答案：D

解析：FV=1000×（1+10%/4）8=1218.4（元）。 87. 下列各项属于早期工资学说的是（ ）。 A． 工资基金论 B． 供求均衡论 C． 工资谈判论 D． 边际生产力工资论 答案：A

解析：早期的工资理论包括生存工资理论、工资基金理论、边际生产率理论、生产要素理论以及分享工资论。 88. 用收入法计算的GDP等于（ ）。 A． 消费+投资+支出+净出口 B． 工资+利息+地租+利润+间接税

C． 工资+利息+中间产品成本+间接税+利润 D． 厂商收入-中间产品成本 答案：B

解析：收入法也称分配法，是从生产过程创造收入的角度，根据生产要素在生产过程中应得的收入份额以及因从事生产活动向支付的份额的角度来反映最终成果的一种计算方法。其计算GDP的公式：GDP=工资+利息+地租+利润+间接税。

. 关于年金保险的含义，下列叙述不正确的是（ ）。

①年金保险合同的当事人是保险人和投保人，而年金保险合同的关系人是被保险人和受益人

②年金保险合同的被保险人是年金的惟一领取人，如果被保险人不幸过早身故，而保险公司承诺的给付尚未支付完毕时，剩余部分也可支付给除被保险人以外的受益人 ③年金所代表的就是年金保险

④养老保险和年金保险是不同的两个概念，两者不可混淆

⑤年金领取人和投保人可以是同一人也可以是不同的人，但通常情况下是同一人

⑥年金保险是投保人和保险公司之间签订的合同，一旦合同签订后，无论投保人是生存或死亡，都将从保险公司得到约定的给付金额

A． ①②④ B． ①③④⑤ C． ②③⑤⑥ D． ③④⑥ 答案：D

解析：③项，年金是一个广泛的概念，年金保险属于年金的一种；④项，养老保险和年金保险之间概念可以互用，养老保险常采用年金保险的方式；⑥项，年金保险是投保人和保险公司之间签订的合同，保险公司是以年金领取人的生存为条件而定期给付约定金额。 90. 应记入国际收支平衡表贷方的是（ ）。 A． 应付支出 B． 进口

C． 本国对外国的直接投资 D． 本国居民收到外国侨民汇款 答案：D

解析：进口商品属于借方账户；应付支出属于借方项目；本国居民对非居民的单方向转移，属于借方账户；本国居民收到的国外的单方向转移，属于贷方账户。

91. 小张采用生命价值法测算王博的应有寿险保额，在其他因素不变的条件下，以下哪些因素的变动将可能引起王博应投保的寿险保额的增加（ ）。

A. 王博的工作年限缩短 B. 王博的年收入增加 C. 张娜的年收入增加 D. 张娜的预期寿命延长 答案：B

解析：生命价值法是通过计算被保险人在工作期间净收入的现值来确定保额的，所以被保险人工作年限延长、年收入增加会使应投保额增加。

92. 客户的下列业务中只影响资产负债表项目，而不影响收支储蓄表项目的是（ ）。 A． 借入一笔钱投资

B． 出售赚钱的股票来还房贷本 C． 用保单质押贷款来支付紧急开支 D． 借新债偿还旧债本 答案：A

解析：A项，资产负债同时增加，都是资产负债表里的项目，不会影响到收支储蓄表。还债中的利息项计入理财支出，紧急开支计入生活支出，都会影响到收支储蓄表。

93. 金融理财师应具备的基础知识包括（ ）。 Ⅰ．金钱教育基础知识 Ⅱ．经济金融基础知识 Ⅲ．生活家庭基础知识

Ⅳ．法律思想基础知识 Ⅴ．道德修养基础知识 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D． Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 答案：A 解析：

94. 下列选项中，（ ）不属于履行保险合同时投保人应履行的义务。

A． 保险事故发生的通知义务 B． 损失施救 C． 提供单证 D． 按期续保 答案：D

解析：投保人应履行的义务：①如实告知的义务；②缴纳保险费的义务；③防灾防损义务；④危险增加通知义务；⑤保险事故发生后及时通知的义务；⑥损失施救的义务；⑦提供单证的义务；⑧协助追偿的义务。续保是指保险期限届满后，再次购买相同的保险的行为，不是投保人的义务。

95. 若于小姐于6月23日前，只偿还最低还款额100元，则在7月5日的对账单中循环利息为（ ）元。 A. 40.4 B. 21.4 C. 17.9 D. 16.3 答案：A

解析：5月25日至6月23日为29天；6月23日至7月5日为12天，于小姐7月5日对账单中循环利息=2000×0.05%×29+（2000-100）×0.05%×12=40.4（元）。

96. 假设翁女士计划设立教育金信托账户来为儿子将来留学美国做准备，已知该账户的年投资报酬率为8%，则为满足其留学费用的需求，翁女士现在应至少一次性投入（ ）到该信托账户中。（假设学费均年初支付，答案取最接近值） A. 46万元 B. 34万元 C. 49万元 D. 55万元 答案：C

解析：翁女士儿子留学4年费用贴现至第一年为PV（BGN，N＝4，I/Y＝8%，PMT＝﹣20，FV＝0）＝71.万元。翁女士需一次性投入

到信托账户中的资金为PV（N＝5，I/Y＝8%，PMT＝0，FV＝71.）＝48.69万元≈49万元。

97. 收益还原法通常用于商用房地产，若一房地产第t年净收益为A（1+g）t-1，年限为n，净收益增长率g与报酬率Y相等，则房地产价格V=（ ）。 A． A/Y

B． （A×n）/（1+Y） C． （A×n）/Y D． A/（1+Y） 答案：B

解析：用收益法计算房地产价格时，若净收益第一年为A，收益年限为有限年n，净收益逐年增长率与报酬率Y相等，则房地产价格为：（A×n）/（1+Y）。

98. 下列有关家庭财务比率分析的叙述错误的是（ ）。 A． 净值投资比率大于100%，表示有运用财务杠杆借钱投资 B． 净值投资比率小于100%，表示有运用财务杠杆借钱投资 C． 理财成就率小于1，表示过去理财成绩不算太好

D． 理财成就率的标准值等于1，比率愈大，表示过去理财成绩越佳 答案：B

解析：净值投资比率小于100%，表示没有运用财务杠杆借钱投资。

99. 除一些特殊情况外，金融理财师不应当在没有客户许可的情况下披露客户的机密信息，这些特殊情况不包括（ ）。 A． 按照法律要求或者司法程序要求提供时 B． 应客户熟人的要求

C． 针对CFP执业者不当作为的指控进行辩护 D． 金融理财师与客户之间产生民事纠纷需要披露 答案：B

解析：金融理财师不应当在没有客户许可的情况下披露客户的机密信息，但法律要求；针对失职指控，金融理财师进行申辩时；金融理财师与客户之间产生民事纠纷需要披露除外。

100. 下列有关期货交易逐日盯市制度的叙述，正确的是（ ）。 A． 期货交易者必须交纳双倍的保证金以维持保证金账户中的资金充足

B． 期货交易者无须交纳保证金而由期货交易所代为支付

C． 逐日盯市制度是期货交易所的每日无负债结算制度，期货交易所要根据每日市场的价格波动对投资者所持有的合约计算盈亏并划转保证金账户中相应的资金

D． 它是由期货交易所代交易者进行交易的制度 答案：C

解析：在逐日盯市制度下，每一交易日结束之后，交易所结算部门根据全日成交情况计算出当日结算价，据此计算每个会员恃仓的浮动盈亏，调整会员保证金账户的可动用余额。若调整后的保证金余额小于

维持保证金，交易所便发出通知，要求在下一交易日开市之前追加保证金，若会员单位不能按时追加保证金，交易所将有权强行平仓。该制度的作用在于防止负债现象的发生。

101. 如果李斌采用等额本息方式还款，其每月还款额约为（ ）元。 A. 3360 B. 3584 C. 3798 D. 3920 答案：D

解析：PMT（0.065/12，15×12，-450000）=3919.9831，即约3920元。

102. 合理避税应注意，转移手法必须合理、合法，下列不符合合理避税原则的是（ ）。

A． 利用各种延期纳税的途径，实现货币的时间价值 B． 少报、瞒报应税收入

C． 充分利用各种免税途径减少应税收入

D． 善于利用为刺激经济发展所制定的优惠税收 答案：B

解析：合理避税，又称税务筹划，即纳税人在合法合理的前提下，运用税收、会计、法律、财务等综合知识，采取合法合理或“非违法”

的手段来达到避税、节税、涉税零风险的目的，而使企业降低税务支出而获取最大化的经济利益。B项“少报、瞒报应税收入”属于非法行为，不属于合理避税的范围。

103. 某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为（ ）。 A． 7.90% B． 9% C． 9.38% D． 10% 答案：C 解析：。

104. 关于信用贷款的征信要点，下列说法正确的是（ ）。 A． 信用贷款不需要房产等抵押，国库券、有价证券等质押和第三方担保等保证

B． 信用贷款通常要对装修、汽车、旅游等各项个人贷款的用途做出

C． 信用贷款必须指定到某个商户才可以用 D． 信用贷款一般不采用以个人信用考核为依据 答案：A

解析：信用贷款是采用个人信用考核为依据的贷款，不需要房产等抵押，国库券、有价证券等质押和第三方担保等保证，相对贷款办理的

手续也较为简便。信用贷款通常不会对装修、汽车、旅游等各项个人贷款用途做出，也不再须要指定到商户，只要贷到款后，银行即把款项直接拨入借款人的户头。

105. 关于中国金融理财标准委员会对于金融理财的定义强调的要点，下列说法错误的是（ ）。

A． 金融理财是针对客户一生的长期规划，而不是针对客户某个阶段的规划

B． 金融理财是由专业理财人士提供的金融服务，而不是客户自己理财

C． 金融理财是综合性金融服务，而不是金融产品推销 D． 金融理财是一个产品 答案：D

解析：金融理财是一个过程，而不是一个产品。

106. 下列关于新的助学贷款的说法中，错误的是（ ）。 A． 实行由财政补贴借款学生在校期间的全部贷款利息，毕业后自付50%的办法，借款学生毕业后开始计付利息

B． 借款学生毕业或中止学业后1年内，可以向银行申请调整还款计划，经办银行应予受理并根据实际情况和有关规定进行合理调整 C． 借款学生办理毕业或中止学业手续时，应当与经办银行确认还款计划，还款期限由借贷双方协商确定

D． 提前还贷的，经办银行要按实际期限计算利息，不得加收扣除应付利息之外的其他任何费用 答案：A

解析：A项新的助学贷款规定：借款学生在校期间的贷款利息全部由财政补贴，毕业后利息全部自付，借款学生毕业后开始计付利息。 107. 下列有关直接损失和间接损失的描述正确的是（ ）。 A． 间接损失的范围比直接损失更广

B． 间接损失是指风险事故对财产、生命或生产经营过程带来的破坏及相应产生的必然的、可估量的经济损失 C． 直接损失的范围比间接损失更广

D． 直接损失是指风险事故对财产、生命或生产经营过程带来的非必然的、影响和破坏难以估量的损失 答案：A

解析：B项中间接损失（Indirect loss）是指由于直接损失所引起的非必然的、影响和破坏难以估量的损失；C项中间接损失的范围则更广；D项中直接损失（Direct loss）是指风险事故对财产、生命或生产经营过程带来的直接破坏及相应产生的必然的、可估量的经济损失。 108. 李女士在40岁时获得了20万元现金收入，她用这笔现金一次性缴费购买了一份年金，以便在60岁后按月领取年金收入直至去世。下列说法错误的是（ ）。 A． 该年金的类型是趸缴延期年金 B． 该年金的累积期间是20年 C． 该年金的给付期间是20年 D． 该年金的给付间隔是1个月 答案：C

解析：C项，该年金是一份普通年金，即给付是从60岁到终身的。 109. 王先生若办理负债整合，第一个月本利摊还额与原来信用卡的最低还款额比较，相差为（ ）。 A. 负债整合少还6626元 B. 负债整合多还2657元 C. 负债整合多还6626元 D. 负债整合少还2657元 答案：A

解析：C银行负债整合12/12gi，3×12gn，80000PV，0FV，PMT=-2657；A、B银行信用卡本利和8000+1283=9283（元），可见负债整合少还6626元（9283-2657）。

110. 某企业年初未分配利润为100万元，本年净利润为1000万元，按10%计提法定盈余公积，按5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利为80万元，该企业年末未分配利润为（ ）万元。 A． 855 B． 867 C． 870 D． 874 答案：C

解析：企业年末未分配利润=100+1000×（1-10%-5%）-80=870（万元）。

111. 现阶段中国的家长在培养孩子方面，存在的问题包括（ ）。 Ⅰ．缺乏情感教育 Ⅱ．功利思想过于浓厚 Ⅲ．过于看重学习成绩 Ⅳ．忽视心理健康 A． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 答案：D 解析：

112. 李明持有A公司的普通股和优先股，王力持有同一公司的债券。他们从报纸上得知A公司由于管理不当而出现了严重的财务问题。下列说法中，不正确的是（ ）。

A． 李明已停止收到普通股红利时，王力还会继续获得债券的利息 B． 李明已停止收到优先股红利时，他仍可以得到普通股的红利 C． 如果公司破产，王力收回投资的可能性比李明要大些 D． 李明很难将A公司的股票以他买入的价格抛售出去 答案：B

解析：当公司由于财务问题而必须向投资者作出偿付时，债券、优先股和普通股三者之间的偿付优先顺序是债券、优先股和普通股。公司是否发放红利是由公司董事会决定的，而且不能被保证。

113. 下列哪些状况只涉及个人/家庭资产负债表上的调整，不影响个人/家庭收支储蓄表？（ ） ①从父母处借一笔钱投资股票

②出售挣钱的债券基金来偿还房贷本息 ③用保单质押贷款来支付住院费用 ④借新债还旧债 A． ②③ B． ①③ C． ①④ D． ①②③④ 答案：C

解析：①项，从父母处借钱投资会导致负债和资产的增加，它影响资产负债表，不影响收支储蓄表。④项，借新债还旧债会导致负债变化，影响的也是资产负债表，不影响收支储蓄表；②③两项，还房贷利息、支付住院费用均会导致本期支出增加，影响收支储蓄表。

114. 张明在60岁时有100万股票资产，如果将这100万元股票继续放在股票市场，他担心股票市场在未来较长时间内将持续低迷，自己养老没有保障，特别担心万一自己长寿，其高龄期的保障具有更大的不确定性。最后张明决定将自己的100万股票资产变现，作为趸缴保费购买保证20年给付期的终生年金保险。从张明的行为看，他在主动规避老年风险中的（ ）。

A． 收入风险 B． 支出风险 C． 健康风险 D． 长寿风险 答案：D

解析：通过购买终身年金保险，保险人将从约定给付日开始给付保险金，直到被保险人身故，因此能够有效应对长寿风险。 115. 用来统计GDP所用的收入法包括（ ）。 Ⅰ．工资、薪水和其他酬劳 Ⅱ．消费性开支

Ⅲ．花销和税收收入 Ⅳ．租金和利息 A． Ⅰ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅲ C． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 答案：A

解析：收入法中包括各种生产要素所得的收入，有工资、利息、利润和租金，但不包括国家的税收收入。

116. 下列关于直接标价法的叙述不正确的是（ ）。

A． 直接标价法的定义为用1单位或100个单位的外国货币作为标准，折算为一定数额的本国货币

B． 在直接标价法下，本国货币数额固定不变

C． 本国货币的数额随着外国货币或本国货币币值的变化而改变 D． 绝大多数国家都采用直接标价法 答案：B

解析：在直接标价法下，外国货币数额固定不变。

117. 在通货膨胀中，最大的利益受损者不包括（ ）。 A． 商人

B． 固定利息债权人 C． 工人 D． 国家公务员 答案：A

解析：在物价持续上涨的时期，工资劳动者的收入每隔一段时间才会做一定幅度的调整，使工资率的提高与物价上涨大体上保持同步，以维持实际收入水平。另外，从利息和租金取得收入的个人，在通货膨胀中受到的损害也会比较严重。

118. 甲找乙做塑料蛋糕盒，乙将塑料蛋糕盒的拼片（主要工作）印刷工作完成，将拼接工作交丙食品公司完成，则（ ）。 A． 甲有权通知乙解除合同 B． 甲无权通知乙解除合同 C． 乙与丙的合同效力待定 D． 乙与丙的合同无效

答案：B

解析：《合同法》第二百五十四条规定，承揽人可以将其承揽的辅助工作交由第三人完成。承揽人将其承揽的辅助工作交由第三人完成的，应当就该第三人完成的工作成果向定做人负责。

119. 下列交易中会导致家庭资产负债表中资产与负债等额增加的是（ ）。

A． 出售赚钱的股票所得清偿银行贷款 B． 向银行贷款购买债券型基金 C． 将定期存款提前支取购买股票 D． 以年终奖金购买股票 答案：B

解析：A项以出售股票所得清偿银行贷款，资产和负债科目会同时减小；C项将定期存款提前支取购买股票，不会对负债科目产生影响；D项以年终奖金购买股票，对负债科目没有影响。

120. 有关信用卡的使用，下列叙述正确的是（ ）。

A． 信用卡的循环信用利率多在8%～20%之间，已使用者可借低利贷款来减轻负担

B． 已使用循环信用者，不能申请信用卡代偿来减轻负担

C． 信用卡的循环信用与预借现金可提供信用额度内临时应急之用 D． 信用卡的循环利息若以持卡人缴款截止日为利息起算日，对持卡人不利

答案：C 解析：

121. 王先生工资7000元，所得税扣缴900元，社保扣缴250元，每月通勤交通费450元，快餐费250元，工作所需的制装费月分摊250元。总计固定家庭生活开销为2800元，房贷本息支出1200，下列正确的是（ ）。

Ⅰ．工作收入净结余比例为70% Ⅱ．固定支出负担金额为4900元 Ⅲ．收支平衡点收入为5714元 Ⅳ．安全边际为15.5% A． Ⅰ、Ⅲ B． Ⅱ、Ⅲ C． Ⅲ、Ⅳ D． Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 答案：A

解析：Ⅰ项工作收入净结余比率=工作收入净结余/工作收入=[工作收入-所得税扣缴-为工作所必须支付的费用（交通，停车，餐食，治装费月分摊）]/工作收入=[7000-（900+250+450+250+250）]/7000=70%；Ⅱ项固定支出负担=固定生活费用+房贷本息=2800+1200=4000（元）；Ⅲ项收支平衡点的收入=固定支出负担/工作收入净结余比率=4000/70%=5714（元）；Ⅳ项安全边际（收入差异比率）=（目前收入-收支平衡点收入）/目前

收入=（7000-5714）/7000=18.37%。 根据下面资料，计算85～87题：

王先生个人年度收支财务信息如下：工作收入90000元，日常生活支出48000元，房贷利息支出4000元，定期本金还款12000，储蓄型保费支出5000元，保障型保费支出2500元，定期定额投资支出6000元。

122. 年金保险的定价原理是（ ）。

①基于特定生命表所反映的死亡和生存概率来确定纯保费

②在计算纯保费时，都考虑了货币的时间价值，即保险费率都是运用适当的利率，按复利方式进行贴现得到的 ③平均预期寿命 ④银行利率 A． ①② B． ①④ C． ②③ D． ②④ 答案：A

解析：年金保险是基于生命不确定性设计的。年金保险的定价首先要根据特定生命表中的死亡率和生存率计算纯保费，同时也要考虑货币的时间价值。

123. 如果甲在当月4日消费500元，免息还款期为（ ）天。 A. 20 B. 30

C. 50 D. 80 答案：A

解析：重点是要分清信用卡的免息期的计算，免息期从消费日后遇到的第一个记账日到之后的第一个还款日之间的天数。

124. 资产负债表中“应收账款”项目不应反映的内容是（ ）。 A． 期末“应收账款”科目所属明细账借方余额合计数 B． 期末“应收账款”科目所属明细账贷方余额合计数 C． 期末“预收账款”科目所属明细账借方余额合计数 D． 期末“坏账准备”科目余额中与应收账款项目相关的金额 答案：B

解析：期末“应收账款”科目所属明细账贷方余额合计数应在资产负债表“预收账款”项目中列示。

125. 钱先生去年与某银行签订了理财协议，将存款、债券和股票账户委托给该银行的金融理财师小于管理，并明确约定每笔交易确认前小于应取得钱先生的授权。最近，小于意识到央行可能会加息，因此想建议钱先生将债券卖掉。但由于钱先生人在国外旅游，无法取得联系。为及时避免客户损失，小于将钱先生的债券以市场价格售出。第二天，该债券价格下跌了5%。小于是否违反了《金融理财师职业道德准则》？为什么？（ ）

A． 没有违反职业道德准则，因为他帮助客户避免了损失 B． 违反了专业精神原则，因为他没有与客户沟通

C． 违反了正直诚信原则，因为他没有获得客户书面授权 D． 违反了克尽职守原则，因为他没有获得客户书面授权 答案：C

解析：根据正直诚信原则，理财师在处理客户资金和财产时，必须取得合法的授权，如客户的书面授权书、信托证明等，C项，小于处理客户财产时，并未取得客户的书面授权，所以他违反了正直诚信原则。 126. 祝先生租房居住，每年年初须支付房租15000元。祝先生计划从明年开始出国留学4年，他打算今年年底就把留学4年的房租一次性付清，考虑货币的时间价值，若贴现率为5%，祝先生今年年底应向房东支付（ ）。 A． 55849元 B． 531元 C． 60000元 D． 39920元 答案：A

解析：根据题意求出从明年年初开始4年房租的现值，明年年初的现值即为今年年底应向房东支付的房租。gBEG，4n，5i，15000CHSPMT，0FV，PV=55848.7204（元）。

127. 金融理财师小张任职的银行推出了一款风险较高的理财产品，按照银监会和银行的要求，理财师在向客户出售该款产品时，必须要求客户进行风险属性测试，客户的风险属性满足要求才能购买该款产品。客户王小姐想购买该款产品，但是不愿意做风险属性测试，小张

就帮王小姐代填了一份问卷，让王小姐签名后，销售了该款产品。根据《金融理财师职业道德准则》，小张的行为（ ）。 A． 违反了守法遵规和恪尽职守原则 B． 违反了正直诚信和客观公正原则 C． 违反了恪尽职守和专业精神原则 D． 没有违反任何职业道德准则 答案：A

解析：FPSB China制定的职业道德准则中守法遵规原则要求以国家相关法律法规为行为准绳、遵守FPSB China制定的相关规章制度与所属机构的管理规定和道德操守准则；恪尽职守原则要求全面地为客户提供服务，根据客户的具体情况提供并实施有针对性的理财建议。小张的行为违反了银行和银监会的规定，并且没有了解客户的具体情况。 128. 关于定期寿险的类型，下列论述不正确的是（ ）。 A． 根据保险金额在整个保险期限内的变化情况，定期寿险可以分为定额定期寿险、递减定期寿险和递增定期寿险

B． 到目前为止，多数定期寿险属于定额定期寿险，即保额在整个保险期限内保持不变

C． 保险公司针对特定的保险需求，设计出了不同的递减定期寿险产品，常见的如抵押贷款偿还保险、信用保险及收入保险

D． 递减定期寿险在整个保险期限内的保费通常也是保持不变的 答案：C

解析：递减定期寿险的保额在整个保险期限内将根据保单约定的方式逐步降低，常见的递减定期寿险有抵押贷款偿还保险、信用人寿保险和家庭收入保险。

129. 关于分红寿险，下列论述不正确的是（ ）。

A． 分红寿险的投保人可以分享保险公司的可分配盈余，而非分红寿险的投保人不可以

B． 盈余是指保险公司经营利润的累积余额

C． 分红保单的投保人可以分享的部分称为保单红利

D． 分红保单与非分红保单的一个基本区别是前者通过非保证红利的设计而使投保人承担了部分精算风险 答案：C

解析：盈余是指保险公司经营利润的累积余额，其中分红保单的投保人可以分享的部分称为可分配盈余，投保人获得的可分配盈余称为保单红利。

130. 退休规划的工具包括（ ）。 Ⅰ．社会养老保险 Ⅱ．企业年金 Ⅲ．商业养老保险 Ⅳ．投资高风险股票 A． Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B． Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C． Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D． Ⅱ、Ⅲ

答案：C

解析：退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。

131. 关于财产风险，下列论述不正确的是（ ）。

A． 与财产风险相关的损失有两种类型：财产直接损失和间接损失 B． 间接损失可以分为财产丧失使用价值或收入损失、额外费用开支两类

C． 汽车因碰撞所遭受的修理费用为额外费用开支

D． 为修理汽车所花费的时间和投入以及可能的误工等都属于间接损失 答案：C

解析：汽车因碰撞所遭受的修理费用属于直接损失。

132. 在三部门经济中，如果用支出法来衡量，GDP等于（ ）。 A． 消费+投资

B． 消费+投资+支出

C． 消费+投资+支出+净出口 D． 消费+投资+净出口 答案：B

解析：三部门经济包括私人、企业、三个经济部门，不涉及出口和进口。

133. A银行财富中心客户经理小徐为了争取到B银行的高端客户张先生，多次对张先生说：“B银行的理财经理专业水平差、缺乏职业道德、经常误导和欺骗消费者，他们的理财产品也不可能实现宣传中所说的预期收益率”。根据《金融理财师职业道德准则》，小徐的行为违反了（ ）。 A． 专业精神原则 B． 专业胜任原则 C． 正直诚信原则 D． 客观公正原则 答案：A

解析：专业精神原则要求金融理财师与同业者充分合作提高行业形象与服务质量，在与其他同业者的竞争中遵循公平合理的竞争原则。小徐的不正当竞争行为违反了这一原则。

134. 高坚是一位有10年执业经验的金融理财师并拥有稳定的客户群。他本周签约了一位新的客户并为其制作一份理财规划书。他将这份规划书的大部分内容完成后，就交付给自己的助手张慧处理并由张慧完成剩余的部分，随后他去国外度假。他在度假期间，张慧将这份制作完成的规划书交付给客户，但客户对其中某些部分很不满意。根

据以上资料，高坚违反了金融理财师职业道德准则中的（ ）原则。 A． 恪尽职守 B． 专业胜任 C． 专业精神 D． 正直诚信

答案：A

解析：恪尽职守是指充分计划并监督实施。高坚虽然具有丰富的工作经验，但他没有对这位客户的理财规划书进行监督实施。

135. 为准备王琳的高等教育金，王博夫妇计划把现有的股票型基金变现后全部配置在王琳的高等教育金上，投资报酬率为4%。则从现在开始到王琳上大学的10年间，每年末还应储蓄（ ）。 A. 5240元 B. 8137元 C. 9863元 D. 14795元 答案：B

解析：女儿上大学当年的年学费：20000×（1+4%）10=29605（元），6年学费总和在上大学当年的价值：r=g时，期初增长型年金现值PV=TC=6×29605=177630（元）。BEGgEND，177630FV，10n，4i，40000，1.35CHSPV，PMT=-8137，即每年末还应储蓄8137元。

136. 下列关于购房成本的叙述中，错误的是（ ）。 A． 印花税和契税由买卖双方共同负担，一般住房减半征收 B． 购房成本包括印花税和契税

C． 购房成本包括共同维护基金和营业税 D． 先卖后买时可考虑向买方售后回租

答案：A

解析：A项契税只由买方负担，印花税由买卖双方负担。

137. 房地产市场的供给实质上是土地的供给，某宗房地产的土地使用年限为40年，包括土地开发和房屋建造过程，至今已有8年，预计该宗房地产正常情况下的年有效毛收入为100万元，运营费用率为40%，该类房地产的资本化率为8%，该宗房地产的收益价格为（ ）万元。 A． 457.40 B． 476.98 C． 686.10 D． 715.48 答案：C

解析：根据已知可得：A=100×60%=60（万元），n=40-8=32（年），该宗房地产的收益价格为：。

138. 有关CFP执业标准，分析及评估顾客信息部分，下列叙述中错误的是（ ）。

A． 使用顾客指明、双方同意或其他合理的假设条件进行分析与评估 B． 个人假设条件包括税率、退休年龄、收入需求、时间规划等 C． 经济因素包括通货膨胀率、税率及投资报酬率等

D． 理财顾问应在收集顾客财务来源、义务向顾客提出理财建议之前，先评估顾客的财务状况，据以裁定达成顾客理财目标的可能性 答案：B

解析：B项中税率应列为经济因素。

139. 小张目前年收入6,000元，若其他条件不变，下列因素中能够使小张的收支平衡点收入提高的是（ ）。

A． 国家将个人所得税的费用扣除标准由2,000元提高至3,500元 B． 小张将每月给父母的孝亲费从800元提高至1,000元

C． 小张的单位把工作餐费标准从每天12元提高到15元，调整前后费用均由单位全额负担

D． 由于国家贷款基准利率下调，小张每月的房贷还款额减少了100元 答案：B

解析：收支平衡点收入＝固定支出负担/工作收入净结余比率。工作收入净结余是指工作收入总额－需缴纳所得税－需缴纳三险一金－工作必要开支。小张提高每月给父母的孝亲费会增加固定支出负担，从而使收支平衡点收入提高。

140. 某保险合同条款约定有两个或两个以上生存金领取人，生存金按期给付至最后一个保险金领取人死亡为止，且给付额度不变，则该合同属于（ ）。 A． 联合人寿 B． 最后生存者寿险 C． 联合年金

D． 联合及生存者年金 答案：B

解析：最后生存者寿险承保两名被保险人，当且仅当最后一个被保险人死亡时保险公司才给付死亡保险金。

141. 某企业2008年6月主营业务收入为100万元，主营业务成本为80万元，管理费用为5万元，资产减值损失为2万元，投资收益为10万元。假定不考虑其他因素，该企业当月的营业利润为（ ）万元。 A． 13 B． 15 C． 18 D． 23 答案：D

解析：企业当月的营业利润=100-80-5-2+10=23（万元）。

142. 关于住房公积金贷款与商业银行住房贷款，下列说法错误的是（ ）。

A． 住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低

B． 一般来说，商业银行住房贷款对单笔贷款最高额度没有规定，而公积金贷款每笔限额各地的住房公积金管理中心均有规定

C． 公积金贷款对象必须是公积金系统公积金缴存人，商业住房贷款对象不必是公积金缴存人

D． 商业银行住房贷款一般需要担保费、评估费和保险费，而住房公积金住房贷款一般需要律师费用、保险费用 答案：D

解析：D项商业银行住房贷款一般需要律师费用、保险费用，而住房公积金住房贷款一般需要担保费、评估费和保险费。