XX便利店2010年度9月份财务分析报告

XX便利店2010年度9月份财务分析报告

2010年度XX便利店在不断地改进学习下，加深了对内部的管理，对便利店内部经营管理进一步的完善下，本年度的9月份实现了收入311451元，利润达到57151.23元，明显比上一季度有所增长。

一、基本情况

（1）营业额

由上图可获知：本便利店在九月份的营业额情况。九月四日的销售收入为12907.50元，达到本月的最高峰；9月22日与23日销售收入分别为2666.70元、2717.50元，跌入本月的最低谷。

（2）利润

利润表

编制单位：XX便利店 日期：8月23-9月30 项目 本期金额 一、营业收入 311451 减:营业成本 239118.3 营业税金及附加 销售费用 119.26 管理费用 15299.2 财务费用 0 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “—”号填列） 投资收益（损失以“—”号填 列） 希望能帮到你

累计金额 7793.45 621286.73 119.26 44565.60 0.00 可编辑修改

二、营业利润(亏损以\"—\"填列) 加:营业外收入 减:营业外支出 三、利润总额(亏损以\"—\"填列) 减:所得税费用 四、净利润(亏损以\"—\"填列) 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 56914.24 236.99 0 57151.23 0 57151.23 113671.86 3780.65 143.80 117308.71 0.00 117308.71

由上图利润表可获知：本月的营业收入达到311451元，而营业成本为239118.3元，所赚取的净利润为57151.23元。上表中提到的营业外收入是供货商对我们的商业折扣，而管理费用中包括了中秋节给超市员工派发的月饼成本。

（3）资产负债表

由上表可获知：应收账款为100637.7元，其他应收款为1920009.31元，应付账款为220651.84元，其他应付款为1580.29元，存货为137467.83元。

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二、状况分析

由上数据可以知道，在月初的前四天创建了本月的最高峰，累计营业额达到34848.3元；随后6天经营持续稳定，平均营业额达到9620.18元；在11号创建了本月的第一个最低点，营业额只有5999.70元；随后12号到21号也是比较稳定的；22、23号再次创建本月的最低营业额；后小半个月的营业状况是有所回升的。这些说明了本便利店整个月的营业状况不是很稳定的。

本便利店在资产上，应付账款比应收账款要多出210588.14元【220651.8-10063.7】，资产负债率=65%【222232.13/3390.84】,说明负债在资产中所占比例65%。资产负债率高，财务风险相对较高，可能带来现金流不足时，资金链断裂。

在盈利上，该便利店的毛利率为20%，根据数据计算毛利率=23%【(311451-23911.83)/311451】利润率=18%【57151.23/311451】。这些数据间接地说明费用支出低，实现收益率也就高于上一季度。从便利店的净利润收入来看，便利店是处在盈利阶段的。

三、建议

1、增加商品的品种，定期的进行商品种类的更新，更换不受欢迎的商品 2、增强服务意识，微笑服务，主动递上收银小票

3、坚持每天理货清库存，能做到及时补货，对于价格标签能随时的检查

4、时常进行促销活动，提高销售收入。特别是在营业额低的时期，促进消费补足营业额

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