关于2010年上半年财政预算执行情况的报告

主任、各位副主任、委员：

我受托，现将2010年上半年财政预算执行情况和下半年重点工作报告如下，请予审议。

一、上半年全市财政预算执行情况 (一)全市上半年财政收入执行情况

全市1－6月份完成财政总收入173587万元，为全年预算的62.8%，比去年同期增长18.8%，其中完成地方财政收入108536万元，为全年预算的66.3%，比去年同期增长28%。主要收入项目完成情况是：

1、税收收入完成909万元，完成预算66.8%，同比增长31.2％。其中：（25%部分）收入11371万元，完成预算45%，下降9.5%，企业所得税（40％部分）收入13025万元，完成预算90.8%，增长31.6％，个人所得税（40％部分）收入7552万元，完成预算74%，增长29.4%，营业税收入32704万元，完成预算62.3%，增长25.4%，耕地占用税收入3152万元，完成预算63%，增长152.4%，契税收入11500万元，完成预算127.8%，增长139.1%。

2、 非税收入完成9627万元，完成预算61.1%，同比增长2.2%。其中行政收费收入1900万元，完成预算44.2%，罚没收入4812万元，完成预算56.6%。（具体见附表一）

(二)全市上半年财政支出执行情况

全市1－6月份财政总支出107602万元，完成预算62.6％，比上年同期增长33.91% , 主要支出项目预算执行情况是：一般公共服务支出为16213万元，完成预算61.2％，增长26.2%，公共安全支出8412万元，完成预算61.3%，增长28.53%，教育支出32962万元，完成预算57.5%，增长23.76％，社会保障和就业支出9674万元，完成预算80.3%，增长229.27％，医疗卫生支出11495万元，完成预算63.6%，增长52.07％，城乡社区事务支出4107万元，完成预算65.4%，增长21.72％，农林水事务支出5694万元，完成预算59%，增长1.08％。（具体见附表二）

(三)上半年市发改局、环保局、林业局三部门预算执行情况

市十三届四次会议对市发改局、环保局、林业局三部门预算进行了重点审查，上半年单位部门预算执行情况良好。

发改局2010年年初预算指标657万元，其中基本支出预算509万元，专项支出预算148万元。上半年财政拨款收入597万元，完成预算90.86％，剔除预算调整等不可比因素200万元，完成预算60.4%。不可比因素主要有对外扶贫50万，春节蔬菜供应35万，平抑市场价格、春节慰问等115万。主要项目完成情况是：基本支出拨款322万元，完成预算63.3％，项目支出拨款275万元，

完成预算185.8％，剔除不可比因素，完成预算50.7%。上半年发改局各项支出合计574万元，其中工资福利支出179万元，商品服务支出32万元，对个人和家庭补助支出83万元，专项支出280万元。

环保部门2010年年初预算指标6万元，其中基本支出预算598万元，专项支出预算48万元。上半年财政拨款收入522万元，完成预算80.8％, 剔除预算调整等不可比因素180万元，完成预算52.9%。不可比因素主要有：09年生态建设专项资金130万、环保先进奖励等50万元。主要项目完成情况是：基本支出拨款304万元，完成预算50.84％，项目支出拨款218万元，完成预算4.17％，剔除预算调整等不可比因素180万元，完成预算79.17％。上半年环保部门各项支出合计631万元，其中工资福利支出243万元，商品服务支出30万元，对个人和家庭补助支出46万元，专项支出312万元。

林业部门2010年年初预算指标727万元，其中基本支出预算550万元，专项支出预算177万元。上半年财政拨款收入445万元，完成预算61.2％。主要项目完成情况是：基本支出拨款361万元，完成预算65.6％，项目支出拨款84万元，完成预算47.5％。上半年林业部门各项支出合计365万元，其中工资福利支出204万元，商品服务支出60万元，对个人和家庭补助支出61万元，专项支出40万元。

市发改局、环保局、林业局三部门上半年财务收支总体平衡，收入和支出进度执行尚可。预算执行单位基本能按照预算编制的支出项目、内容和要求组织实施，合理调度资金。预算单位预算管理的责任意识进一步增强，财务管理工作更趋规范化，预算管理能力进一步提高。

二、上半年全市财政预算执行的主要特点 从以上收支情况看，主要呈现以下几个特点： （一）财政总收入与地方财政收入增长较快。

1、主体税种恢复性增长较快。1—6月份（25％部分，剔除免抵调库影响）同比增长13.16％。主要原因是我市经济形势企稳向好，限额以上工业投资、规模以上企业工业总产值、工业用电量等多项经济指标位居金华各县市前列，工业经济呈现良好的发展态势。企业所得税增长31.6％，一方面得益于经济有所增长，另一方面依赖因素，去年同期有几家企业认定为高新技术企业退税导致去年同期数降低，以及去年部分企业缓缴税款今年入库。个人所得税增长29.4％，主要是进一步完善管理制度，抓好高收入者的个人所得税申报管理。上半年营业税增长25.4％，主要来源于房地产业税收。

2、小税种收入增长较快。1—6月份地方小税种共组织入库19605万元，同比增收4672万元，增长31.3%。与去年同期相比，除房产税基本持平外，其它六税均保持良好的增长势头，其中车船税同比增长246.3％,主要是2009年、2010年税款在今年集中入库所致；印花税同比增长84.9％,原因是对前几年国有土地出让合同的印花税实行补征，并从今年开始实行源泉控管；资源税同比增长46.4％，主要是建筑用石增加；土地同比增长48.1％，

主要是加强房地产企业清算；土地使用税继续快速增长，同比增长31.2％，主要是加强了税源登记管理。

3、农业二税实现高位增长。契税增长139.1％，耕地占用税增长152.4％。主要是今年国家为房价，增加了居住用地有效供应，土地出让金大幅增加，带动契税和耕地占用税快速增长。

(二)税收收入结构得到进一步优化，地方财政收入比重有所提高。地方财政收入占总收入比重为62.52%。比上年同期提高了4.5个百分点，地方可用财力持续加大。

（三）财政支出增长较快，重点支出保障有力。

在财政收支矛盾非常突出的情况下，我们按照“保稳促调，标本兼治”的要求，贯彻落实积极的财政，财政支出较快增长，且支出增长高于收入增长。1—6月份一般预算执行支出107602万元，比上年同期增加27247万元，增长33.91%，完成预算62.6%。从预算执行进度看，主要用于民生工程、支持企业发展等支出增长较快。

三、上半年财政预算执行的主要问题

从上半年的收支预算执行情况看和全年预测分析，虽然今年上半年以来财政收入增幅较大，但主要是去年同期基数较低，实体经济复苏基础仍不牢固。财政还存在一些困难和问题值得我们高度关注，主要有：

（一）收入方面

1、宏观经济形势对我市影响还将继续，经济发展中不确定因素和“两难”问题较多。从投资看，虽然今年国家支持经济发展的力度进一步加大，但依靠以性投资为主拉动的经济增长对财政收入的增长影响不大；需求方面，在社会保障、医疗、子女教育等因素的制约下，国内需求很难在短时间内有显著增长；从出口来看，欧洲债务危机爆发，国际贸易摩擦与日俱增；原材料价格上涨、出口企业遭遇“用工荒”、人民币面临新一轮升值压力等因素的综合影响，外贸形势仍不容乐观。此外，我国宏观经济面临微调。目前企业融资环境在趋紧，央行通过三次提高法定存款准备金率、加强窗口指导和加大央行票据发行力度等措施减少货币供应量，银监会也加强了均衡放贷的监管，企业融资难度进一步加大。另外，为遏制房价过快增长，国家出台多项措施，对房地产税收必将产生一定影响。

2、增长缓慢。1-6月份(25% 部分)比上年同期下降9.5％，慢于时间进度5个百分点。反映出我市工业经济发展后劲仍不足，将影响我市财政收入的稳定增长。

3、非税收入缺乏后劲支撑。随着执法的规范化及公共财政支出的增强，取消部分收费项目，调低收费标准，今后非税收入增长缺乏有力支撑。

4、受上年收入基数影响，今年下半年收入增幅将会有所回落。受国际金融危机影响，去年上半年经济增长明显放缓，加之结构性减税很多，导致基数偏低，使今年上半年收入增幅相对较高。去年下半年经济有所回升，基数逐渐抬高；再加上今年加快经济转型升级，促进产业结构调整，加大节能减排，关停和了一批高污染、高能耗企业，影响了部分工业企业的生产和销售，预计今年下半年收入增幅将有所回落，全年收入增幅将呈“前高后低”走势。

（二）支出方面

1、落实积极的财政，需要财政大力保障。为扶持企业发展，和地方出台实施了积极财政，加大了对基础设施和民生工程的财政投入。落实这一系列措施，需要地方财政配套，对财政保障能力提出了更高的要求。如：扶持再生资源做大做强全年需支出1200万元。

2、事关民生、社会和谐等支出刚性不断增强。义务教育债务要在今年全部消化完，今年将增加支出3900多万，实行校舍安全工程将增加支出1200万，义务教育段学校住宿费减免支出300多万。医疗卫生方面的财政支出不断增加，实行城乡居民养老保险需支出9500万，实行医疗改革4000万, 新型农村合作医疗3600万，城镇居民医疗保险420万，农村孕产妇分娩补助300万；社会救助方面，城乡最低生活保障提标扩面、医疗救助基金筹资标准的提高需增加支出200万。兑现市府文件需增加农业方面支出1000万。上述几项，合计将增加支出24420万元。

3、一些不可比的增支因素要落实，需安排地方财政收入的1%支援四川重建，将增加支出1400万;支援、建设，将增加支出1000万。上述两项，合计增加支出2400万元。

4、人员支出方面增支因素较多。公务员津贴补贴方案调整以及相应义务教育段教师绩效工资调整将增加支出3700多万元；事业单位工资调整增加510万，医疗事业单位改革预计增加支出1000万元，住房公积标准提高增加支出390万，企业退休人员、自收自支事业单位和差额补助事业单位退休人员工资调整将增加支出2000万元，司法助理员和信访岗位津补贴、加班费将增加支出350万元，最低工资标准提高将增加支出150万元，机构调整、人员增加预计增加300万元等等，都将增加我市财政压力，上述几项，合计将增加人员经费支出8400万元。

5、我市财力水平低，基本支出比重大，财政支出的刚性很强，进一步调整结构困难较大。

所以，要弥补财政资金缺口，实现人代会提出的力争收支平衡的目标，任务还十分艰巨。

四、下半年重点工作

综上所述，今年经济形势仍十分复杂，虽然上半年经济运行整体较好，但下半年经济发展仍有较多不确定因素，全市面临的减收增支因素还是很多。我们将进一步关注经济形势的发展变化，以加快推进经济结构调整和发展方式转变为主线，牢固树立强烈的忧患意识和过紧日子的思想，坚定信心，迎难而上，充分发挥财政对经济发展的支撑保障引导作用，扎实做好保增长、抓转型、重民生、保稳定的各项工作，确保全年财政收支任务的完成。

（一）围绕财源培植重点，完善扶持机制，促进经济加快转型升级。 充分发挥财政对经济发展的支撑作用，重点支持扩大内需，增强消费对经济的拉动作用，实现投资、消费、出口协调增长。落实各项财税扶持，扎实推进各产业功能区、经济开发区等平台建设；发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，积极推动“350”工程和东阳人经济回归工程，支持引进大企业、大项目，进一步推动项目落地。积极扶持高新技术、资源综合利用、节能环保等企业发展；扎实推进各专业市场群建设，注重发展生产性服务业，继续扶持横店影视产业发展，促进现代服务业发展。落实促内需各项，推进农村住房改造和低收入家庭廉租房建设，落实好家电、汽车下乡和以旧换新财政补贴，通过引导和补贴发放，有效拉动消费市场，提高城乡居民生活质量。完善财政支持外贸发展措施，落实好出口补贴各项，促进我市开放型经济发展。

（二）统筹规划，科学把握收支，努力确保财政收支平衡。

加强收入分析预测，把握税源变化趋势，及时做好组织收入的应对预案，增强组织收入的前瞻性和主动性。健全税收征管措施，通过加强精细化管理和管理手段创新增加财政收入；加强规费与非税收入管理，努力挖掘收入潜力。牢固树立可用财力观，兼顾收入结构的优化和总量的可持续增长，做实做优地方财政收入。引导部门树立长期过紧日子的意识，杜绝铺张浪费，严格执行我市出台的增收节支文件，分清轻重缓急，合理安排支出。严格强化预算约束，严格控制预算追加，严格控制行政成本，保障各项重点支出需要，确保财政收支平衡。

（三）完善财政运行机制，深化改革重点，强化资金绩效评价。

继续深化“三个子”管理改革，推进部门预算、国库集中收付、财政监督、债务管理等方面制度改革，推进财政管理科学化、精细化。加强预算内、外资金统筹力度，完善部门项目制度管理；运用信息网络一体化，建立预算执行动态监控系统，促进预算编制与预算执行、预算监督相互制衡和有效对接。全面推进国库集中支付改革，完善资金收缴拨付程序，严格执行用款计划制度；加强部门结余资金的统筹使用，积极构建新型预算执行体系。积极开展财政资金绩效评价，探索建立绩效评价结果运用机制。加强性债务管理，建立性债务信息化管理系统。

（四）发挥财政保障作用，进一步优化支出结构，加快改善社会民生。

以改善民生为根本目的，不断优化财政支出结构，努力落实为民办实事资金，确保承诺的为民办实事切实推进。深化“三农”投入机制，健全财政支农资金稳定增长机制，不断提高公共财政用于农村的总量和比重，研究运用财政资金引导金融资本、工商资本投向新

农村建设。支持推进城乡居民社会养老保险和医疗卫生改革，做好城乡居民社会养老保险的财力保障，配合基本医疗保障制度改革，关注支持社会救助事业，切实保障困难群众的基本生活需要。完善教育经费保障机制，促进义务教育均等化。

（五）加强队伍建设，以开展好各项主题活动为依托，着力提升财税服务效能。 深入开展好“执行力建设年”、争当“五事”干部、文明在东阳、“东阳先锋”争先创优等活动，加强干伍建设；积极推广“日清”工作法、“一线”工作法、“能办推定”工作法，进一步提升财税速度。创新服务举措，推广“纳税人之家”、“纳税服务志愿者”等个性化纳税服务，推进纳税服务社会化和纳税益保护民主化建设。积极开展党风廉政建设。深入开展廉政风险点的排查，进一步强化每个人在工作中尤其是关键环节的自我约束。 以上报告，请予审议。