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表1 销售预算 项目 季度 预计销售量（件） 销售单价（元/件） 销售收入（元）

一 100 50 二 200 50 三 200 50 四 100 50 合计 表2 应收账款预算

（当期销售当期收回50%，余数下期收回） 单位：元

摘要 期初余额 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 期末余额 合计

本期发生额 2000 收到数 一 二 三 四 表3 生产预算 单元：件 季度 项目 预计销货量 期初存货 期末存货 预计生产量

一 190 200 二 200 三 200 四 200 合计

表4 直接材料预算 季度 项目 预计生产量（件） 单位耗用量（千克/件） 总耗用量（千克） 期初库存量（千克） 期末库存量（千克） 预计采购量（千克） 单价（元/千克） 预计采购金额（元）

一 2 5 二 2 5 三 2 5 四 2 5 合计 2 表5 应付账款预算

（当期销售当期收回50%，余数下期收回） 单位：元

摘要 期初余额 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 期末余额 合计

本期发生额 500 收到数 一 二 三 四 表6 直接人工预算 季度 项目 预计生产量（件） 单位工时（小时/件） 总工时（小时） 平均工资率（元/小时） 直接人工成本（元）

一 10 二 10 三 10 四 10 合计 10 表7 制造费用预算

（变动性制造费用按直接工时分配） 季度 项目 变动费用率（元/小时） 变动性费用小计（元） 固定性费用小计（元） 合计（元） 其中：折旧（元） 现金支付数（元）

一 0.8 500 200 二 0.8 500 200 三 0.8 500 200 四 0.8 500 200 合计 0.8 表8 销售与管理费用预算

（变动性销售费用按销售量分配）

季度 项目 单位销售量（元/件） 变动性费用小计（元） 固定性费用小计（元） 合计（元） 其中：折旧（元） 现金支付数（元）

一 1 200 50 二 1 200 50 三 1 200 50 四 1 200 50 合计 1 表9 现金预算 项目 期初余额 销售收入 合计 采购材料 直接人工 制造费用 销售与管理费用 付所得税 付股利 购买设备 合计 多余或不足 银行借款 归还借款 利息支出 期末余额

第一季度 300 第二季度 400 3000 2800 5000 第三季度 400 3000 50 第四季度 400 2000 30 合计

表10 预计利润表 单位：元

项目 销售收入 销售成本（32.28元） 销售与管理费用 营业利润 利息支出 利润总额 所得税 净利润

表11 预计资产负债表 单位：元 项目 资产 现金 应收账款 存货------材料 存货------产成品 流动资产小计 土地 房屋及设备 累计折旧 固定资产小计 资产合计

金额 10000 10404 3000 项目 负债及所有者权益 应付账款 负债小计 普通股股本 留存盈利 所有者权益小计 负债及所有者权益合计 金额 24400 8000 金额