上市辅导考试判断题题库(四)301-400题试题及答案

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301.上市保荐人的资格及其管理办法由证券监督管理机构会同证券交易所共同规定。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：上市保荐人的资格及其管理办法由证券监督管理机构规定。

302.公司违反《证券法》规定擅自改变公开发行公司债券所募资金的用途，不得再次公开发行公司债券，公司债券已经上市的，证券交易所可直接终止其上市交易。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：根据《证券法》第十七条规定，“有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：……（二）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。”《证券法》第四十规定“上市交易的证券，有证券交易所规定的终止上市情形的，由证券交易所按照业务规则终止其上市交易。”

根据《债券业务备忘录第1号——暂停上市、恢复上市、终止上市和申请复核》约定，“发行人出现下列情形之一的，应当及时披露债券可能被暂停上市的风险提示公告。本所自发行人前述公告披露之日起，对债券实施停牌，并在十五个交易日内决定是否暂停债券上市交易：……3．发行人债券所募集的资金未按照核准或者批准的用途使用”。

即，暂停上市交易，后果严重的，终止上市交易。

303.公司有重大违法行为和最近二年连续亏损是公司的股票、公司债券暂停上市的共同原因。 [判断题] *

对

错(正确答案)

答案解析：公司债券上市交易后,公司有下列情形之一的,由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易：（一）公司有重大违法行为；（二）公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；（三）发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；（四）未按照公司债券募集办法履行义务；（五）公司最近二年连续亏损。 上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：

（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；（二）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（三）公司有重大违法行为；（四）公司最近三年连续亏损；（五）证券交易所上市规则规定的其他情形。

304.如果发行人公告的股票上市的有关文件中披露了董事、监事和高级管理人员的简历，但没有说明他们持有本公司股票、债券的情况，则投资者可以根据《证券法》向发行人提出质疑。 [判断题] * 对(正确答案) 错

305.控股股东及其下属机构可以向上市公司及其下属机构下达有关上市公司经营的计划和指令。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：上市公司机构于控股股东

306.《公司法》规定，股份有限公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。 [判断题] * 对(正确答案) 错

307.证券的发行、交易活动，必须实行公开、公平、公正的原则。 [判断题] *

对(正确答案) 错

308.发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予公吿，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。 [判断题] * 对(正确答案) 错

309.股份有限公司的股东可不亲自出席股东大会会议而委托代理人出席。 [判断题] *

对(正确答案) 错

310.根据《公司法》，公司的实际控制人包括虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。 [判断题] * 对(正确答案) 错

311.公司法定代表人根据公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任。 [判断题] * 对(正确答案) 错

312.公司对公开发行股票所募集资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用。 [判断题] * 对(正确答案)

错

313.公司设立分公司，应该向登记机关申请登记，领取营业执照，分公司具有法人资格。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：分公司不具有法人资格。

314.发行股份的股款缴足后，发起人在三十日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。 [判断题] * 对(正确答案) 错

315.公开发行公司债券筹集的资金，可以用于弥补亏损和非生产性支出。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：公开发行公司债券筹集的资金，不可用于弥补亏损和非生产性支出。

316.股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。 [判断题] * 对(正确答案) 错

317.公司成立后，股东不得抽逃出资。 [判断题] * 对(正确答案) 错

318.股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设一名执行董事，不设董事会。 [判断题] * 对(正确答案) 错

319.有限责任公司的股东之间不可以相互转让其全部或者部分股权。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。

320.证券的发行、交易活动，必须遵守法律、行规；禁止欺诈、内幕交易和操纵证券市场的行为。 [判断题] * 对(正确答案) 错

321.发行人向证券监督管理机构或者授权的部门报送的证券发行申请文件，必须真实、准确、完整。 [判断题] * 对(正确答案) 错

322.公司合并可以采取吸收合并和新设合并两种形式。 [判断题] * 对(正确答案) 错

323.非公开发行证券，可以采用广告、公开劝诱和变相公开方式。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：非公开发行证券，不可采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

324.股份公司的董事每届任期不超过5年。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：股份公司的董事每届任期不超过3年。

325.董事会的决议违反法律、行规或者公司章程，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议记载于会议记录的，该董事可以免除责任。 [判断题] * 对(正确答案) 错

326.发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。 [判断题] * 对(正确答案) 错

327.股份有限公司股东大会作出决议，必须经全部股东所持表决权过半数通过。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过

328.上市公司非公开发行新股，不需要报证券监督管理机构核准。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：上市公司非公开发行新股，需要报证券监督管理机构核准。

329.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，仅需经董事会作出决议。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，需经股东大会决议通过。

330.累积投票制，是指股份有限公司股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。 [判断题] * 对(正确答案) 错

331.公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 [判断题] * 对(正确答案) 错

332.上市公司，是指其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。 [判断题] * 对(正确答案) 错

333.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券。 [判断题] * 对(正确答案) 错

334.股份有限公司成立前，可以向股东交付股票。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：公司成立前不得向股东交付股票。

335.证券监督管理机构设发行审核委员会，依法审核股票发行申请。 [判断题] * 对(正确答案) 错

336.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。

337.依法公开发行的股票、公司债券及其他证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在批准的其他证券交易场所转让。 [判断题] * 对(正确答案) 错

338.《公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5—19人。董事会成员中可以有公司职工代表。 [判断题] * 对(正确答案) 错

339.公司最近二年连续亏损，由证券交易所决定暂停其股票上市交易。 [判断题] *

对

错(正确答案)

答案解析：上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：（一）公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；（二）公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；（三）公司有重大违法行为；（四）公司最近三年连续亏损；（五）证券交易所上市规则规定的其他情形。

340.对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向证券交易所设立的复核机构申请复核。 [判断题] * 对(正确答案) 错

341.股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起30日内，请求人民撤销。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起六十日内，请求人民撤销。

342.公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。 [判断题] * 对(正确答案) 错

343.证券交易内幕信息的知情人既可以是法人也可以是自然人。 [判断题] * 对(正确答案)

错

344.国有企业和国有资产控股的企业买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。 [判断题] * 对(正确答案) 错

345.根据《公司法》，公司可以设立分公司，分公司具有企业法人资格，依法承担民事责任。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：分公司不具有法人资格。

346.证券交易当事人依法买卖的证券，必须是依法发行并交付的证券。非依法发行的证券，不得买卖。 [判断题] * 对(正确答案) 错

347.董事、经理及财务负责人可以兼任监事。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：董事、高级管理人员不得兼任监事

348.根据《证券法》，上市公司连续两年亏损将被证券交易所直接终止交易处理。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：上市公司连续三年亏损将被证券交易所直接终止交易处理。

349.禁止任何人挪用买卖证券。 [判断题] * 对(正确答案) 错

350.根据《公司法》设立的股份有限公司，必须在公司名称中标明股份有限公司或者股份公司字样。 [判断题] * 对(正确答案) 错

351.根据《公司法》，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 [判断题] * 对(正确答案) 错

352.监事的任期每届为3年。监事任期届满，不可以连任。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：监事任期届满，可以连任。

353.《首次公开发行股票并上市管理办法》规定辅导1年方可申请发行上市。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》未对辅导期作相关要求

3.按照《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，对于首次公开发行股票并上市，发行人的净利润应以扣除非经常性损益前后较高者作为计算根据。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：对于首次公开发行股票并上市，发行人的净利润应以扣除非经常性损益前后孰低者作为计算根据。

355.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，股票依法发行后，因发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由发行人负责。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：因发行人经营与收益的变化引致的投资风险,由投资者自行负责。

356.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，经批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。 [判断题] * 对(正确答案) 错

357.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间从股份有限公司成立之日起计算。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间从有限责任公司成立之日起计算。

358.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人编制财务报表应以实际发生的交易或者事项为根据；在进行会计确认、计量和报告时应当保持应有的谨慎；对相同或者相似的经济业务，应选用一致的会计，不得变更。 [判断题] * 对(正确答案) 错

359.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人依法纳税，各项税收优惠符合相关法律法规的规定是发行股票的必要条件。因此，发行人的经营成果对税收优惠不应存在依赖关系。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖，可以存在依赖关系。

360.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资合应当存放于董事会决定的专项账户。 [判断题] * 对(正确答案) 错

361.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应当按照中国的有关规定制作申请文件，由发行人向中国申报。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：发行人应当按照中国的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国申报。

362.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人应有严格的资金管理制度，不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 [判断题] *

对(正确答案) 错

363.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签字、盖章。 [判断题] * 对(正确答案) 错

3.根据《公司法》，依法设立的有限责任公司必须在公司名称中标明有限责任公司字样。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：根据《公司法》第，“依照本法设立的有限责任公司，必须在公司名称中标明有限责任公司或者有限公司字样。”

365.根据《公司法》，公司法定代表人根据公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任。 [判断题] * 对(正确答案) 错

366.根据《公司法》，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，由董事会或者股东会、股东大会决议。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。

367.根据《公司法》，有限责任公司章程应当载明股东的出资方式、出资额和出资时间。 [判断题] * 对(正确答案) 错

368.根据《公司法》，有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。 [判断题] * 对(正确答案) 错

369.根据《公司法》，有限责任公司股东有权按照实缴的出资比例分取红利，并在公司新增资本时有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。 [判断题] * 对(正确答案) 错

370.根据《公司法》，有限责任公司股东会应当每年召开一次年会。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：有限责任公司股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。

371.根据《公司法》，有限责任公司股东会议根据章程规定可以不按照出资比例行使表决叙。 [判断题] * 对(正确答案) 错

372.根据《公司法》，有限责任公司董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。 [判断题] * 对(正确答案) 错

373.根据《公司法》，有限责任公司设立监事会的，其成员不得少于三人。 [判断题] * 对(正确答案) 错

374.根据《公司法》，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币一千万元。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：股份有限公司注册资本的最低限额为人民币五百万元。法律、行规对股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。

375.根据《公司法》，以发起方式设立股份有限公司的，发起人可以用货币、实物、知识产权或土地使用权出资。 [判断题] * 对(正确答案) 错

376.根据《公司法》，发行股份的股款缴足后，发起人在三十日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。 [判断题] * 对(正确答案) 错

377.根据《公司法》，股份有限公司的权力机构是董事会。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：股份有限公司的权力机构是股东大会。

378.根据《公司法》，股份有限公司的职工大会在一定情形下可以履行召集股东大会会议的职责。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：职工代表大会无权召集股东大会会议。股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。

379.根据《公司法》，股份有限公司的股东可以不亲自出席股东大会会议而委托代理人 [判断题] * 对(正确答案) 错

380.根据《公司法》，在股东大会会议上，股份有限公司所持本公司股份没有表决权。 [判断题] * 对(正确答案) 错

381.根据《公司法》，股份有限公司董事会会议必须有过半数的董事出席才可以举行，且董事会作出决议，必须经出席董事会会议的董事三分之二以上通过。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析： 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。

382.根据《公司法》，股份有限公司董事会的决议违反法律、行规或公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失，参与决议且对决议未表示异议的董事要对公司负赔偿责任。 [判断题] * 对(正确答案) 错

383.根据《公司法》，办理公司信息披露事务属于上市公司董事会秘书的法定职责。 [判断题] * 对(正确答案) 错

384.根据《公司法》的有关规定，股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。 [判断题] * 对(正确答案) 错

385.根据《公司法》，自股份有限公司成立起三年内，发起人持有的本公司股份不得转让。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。

386.根据，《公司法》，上市公司必须根据法律、行规的规定，公开公司经营情况、财务槐况、公司涉及的重大诉讼等事项。 [判断题] * 对(正确答案)

错

387.根据《公司法》的有关规定，上市公司必须在每会计年度内每三个月公布一次财务会计报告。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：每会计年度内半年公布一次财务会计报告

388.根据《公司法》，董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行规和公司章程的规定，对公司负有忠实义务和勤勉义务。 [判断题] * 对(正确答案) 错

3.根据《公司法》，董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 [判断题] * 对(正确答案) 错

390.根据《公司法》，公司股东会、股东大会或者董事会就解聘会计师事务所进行表决吋，应当允许会计师事务所陈述意见。 [判断题] * 对(正确答案) 错

391.根据《公司法》，公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。 [判断题] *

对(正确答案) 错

392.根据《公司法》，公司在分立前可以与债权人就债务清偿达成书面协议约定分立后公司承担责任的方式。 [判断题] * 对(正确答案) 错

393.根据《公司法》，公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民解散公司。 [判断题] * 对(正确答案) 错

394.根据《公司法》，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。 [判断题] * 对(正确答案) 错

395.债券、证券投资基金份额的交易优先适用其他法律、行规的特别规定，其他法律、行规没有规定的，适用《证券法》。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：债券、证券投资基金份额的上市交易，适用《证券法》

396.根据《证券法》有关规定，证券监督管理机构发现股票发行不符合法定条件或者法定程序的，无论股票发行、上市与否，均应当撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票持有人，保荐人应当承担连带责任。 [判断题] *

对

错(正确答案)

答案解析：根据《证券法》第二十四条，“证券监督管理机构或者授权的部门对已作出的证券发行注册的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销，停止发行。已经发行尚未上市的，撤销发行注册决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人，应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外。”

397.根据《证券法》有关规定，公开发行证券必须符合法律、行规规定的条件，并依法报经证券监督管理机构或者授权的部门核准，但非公开发行则可豁免核准要求。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：上市公司非公开发行新股，应当符合经批准的证券监督管理机构规定的条件，并报证券监督管理机构核准。

398.根据《证券法》有关规定，上市公司发行新股，无开与否，均应当报证券监督管理机构核准。 [判断题] * 对(正确答案) 错

399.根据《证券法》有关规定，上市公司公开发行可转换为股票的公司债券应当同时符合《证券法》关于公开发行公司债券的条件以及公开发行股票的条件，并报证券监督管理机构核准。 [判断题] * 对(正确答案) 错

400.根据《证券法》有关规定，申请公开发行可转换为股票的公司债券的上市公司，其净资产不得低于人民币六千万元。 [判断题] * 对

错(正确答案)

答案解析：净资产不得低于人民币三千万元