公司费用报销制度

一、目的

为加强公司费用管理，规范各项费用开支和报销行为，达到有效节约费用成本、规避可能风险，实现企业费用管理事项明晰和可控，制定本规定。

二、范围

本规定适用于合兴铝业有限公司的所有工作人员及业务类型。

三、费用报销原则

遵循合法性、合理性、合规性、及时性原则，保证原始单据完整、正确、清晰，业务内容清楚、完整；对于集中报销的费用，要求分类粘贴，单据整理的整齐有序，并附明细表说明业务内容。

四、要求。

取得的外部原始凭证必须符合国家的有关法律、法规、财经纪律和公司的财务规定，必须是税务局统一印发的方

可报销，严禁收据、白条报销；要求尽量索取打印版，如果是定额则必须注明报销事项和实报金额；票面整洁，字迹清晰；各类票面事项完整，要求同时具备出票日期、购

货单位名称、所购物品名称、规格、金额大小写一致、无涂改、综合项目需附清单等原始凭证应具备的基本内容；

印章清晰可辨。

请拿到时仔细检查，自制凭证和签字要统一使用碳素

笔填写，不接收复印件、传真件、不合规、签字流程不

完备、印章不全不清晰和综合项目未附清单等现象，不具备以上事项者视为废票，不予报销。

五、费用报销流程

业务人员取得—→检查的票面事项是否完整、有效—→在正面或背面空白处填写报销事由、报销时间及经办人签字—→将按规定整理粘贴在粘贴单上，并计算单张粘贴上所有的数量及金额，并签字—→填写费用报销单，明细并汇总费用报销金额—→报销人签名—→辜总签批—→财务会计处报销或结算

六、费用报销规范的内容及细则

通用的报销规范为：员工发生的公务费用要将所有费用分类正确填写《费用报销单》到公司财务进行报销，严禁拆分多次报销和多次出差集中报销，签批手续可在差旅费报销单和支出证明单上进行。费用报销单后附单张或多张粘贴单，粘贴单上可粘贴单张或多张相同用途的单据，不同费用要分类粘贴（参照第七款 单据粘贴要求）。

费用报销涉及到的内容：工资、办公费、差旅费、电话费、业务招待费、福利费

1、工资费用。公司原则上为每月15日左右发放上月工资。要求每月月初由部门分管人员将员工上月工资及考勤情况、人员工资账号变动情况等，通过邮件或纸质资料报送会计主管，由财务核对并计算工资发放金额后报李总签字，执行工资发放流程。

2、办公费用。业务人员因业务需要并且经批准后购买的办

公用品必须索取合法正确的，并附清单，及时报销。

3、差旅费用。包括：汽车票、住宿费、订票退票费、汽车用油费、过桥过路费等。因出差票据较为繁杂，一次出差报销大量票据时要求：各种票据整理粘贴时要按时间顺序、按票类别分类的进行规范粘贴，并附纸质表格“报销费用明细表”进行说明，费用明细表要求经办人签字。原则上出租车票不予报销，因业务原因需要打车的，需经李总批准备案，在出租车背面要注明业务时间、内容、经办人，以便核对。

4、电话通讯费。公司批准的允许报销的办公电话的缴费、充值，需索取合法的，由经办人签字后，填写费用报销单，经辜总签字后在会计处报销。

5、业务招待费。发生的业务招待费必须向李总请示并同意，报销时需要注明业务内容、经办人员签字，填写费用报销单，经李总签字后在会计处报销。尽量索取“会务费”用途的，减少“餐费”用途的数量和金额

6、房租物业费。房租费用及水电费用，必须取得正规的方可报销。

7、会务费。与业务有关的会务、会议费用按会务费列支。凭借于宾馆、餐厅之类的平台进行的各项活动，尽量索取“会务费”用途的，减少“餐费”用途的数量和金额

七、粘贴要求

为加强财务及费用管理，对业务人员取得并报销的原始凭证的粘贴要求如下，因财务只受理整理、粘贴完整、签字流程完整的票据报销业务，望大家认真遵照执行。

1、票据分类。票据应分类粘贴：对于各种票据按照经济内

容进行分类，如办公费、电话费、差旅费、招待费、培训费等等，按照类别分别粘贴。

2、票据粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，粘贴时对齐粘贴单的上方边缘，从粘贴单左侧空两公分装订线位臵开始粘贴从左至右，逐张左移，每张附件只粘左边的0.6～1厘米长，粘贴好单据不要超出粘贴单，粘好以后要捏住粘贴单的左上角向下抖几下，看是否有未粘住或未粘牢的。其中车票等应发生的时间顺序分类粘贴，汽车、出租车票、汽车过路费用要分类进行粘贴。

3、粘贴过程中，超出粘贴单的单据应折叠。折叠时以单据的上边和左边为对齐边线，折叠单据的下边或右边，折叠后不超出粘贴单。以便粘贴或装订后单据查阅方便。

4、属于同类经济内容票据大小不一，可以在同一张粘贴纸上按照单据先大后小的顺序粘贴；单据比较多时可使用多张粘贴纸；对于出租车等票据较小的，如果第一行单据粘贴后剩余空间可以粘贴第二行，应靠齐第一行单据从左到右粘第二行，粘贴后不要超出粘贴单。

5、超过定额大小的票据不需要使用粘贴单，如复写式，裁剪式，，，运输，机票，保险费，中铁快运客运运价杂费收据，财政票据等

6、为了避免会计凭证装订后将重要信息遮盖，单据粘贴时，单据左方标有重要信息的要适当相右粘贴，可以距装订线2厘米以上。。