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流动资金的估算方法

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1.分项详细估算法

分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式:流动资金=流动资产—流动负债

其中:流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

流动负债=应付账款+预收账款

某年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数

2.扩大指标估算法

扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式:

年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额

3.估算流动资金应注意

①在采用分项详细估算法时,应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数,并考虑一定的保险系数。

②在不同生产负荷下的流动资金,应按不同生产负荷所需的各项费用金额,分别按照上述的计算公式进行估算,而不能直接按照100%的生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。

③流动资金属于长期性(永久性)流动资产,流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。

一、中期票据的特点功能

1、中期票据可用于中长期流动资金、置换银行借款、项目建设等;

2、中期票据的发行期限在1年以上;

3、中期票据最大注册额度为企业净资产40%;

4、中期票据主要是信用发行,接受担保增信;

5、发行比较市场化,发行审核方式为注册制,一次注册通过,在两年内可分次发行;

6、发行定价比较市场化,中期票据发行利率的确定当期市场利率水平;

7、企业既可选择发行固定利率中期票据,也可选择发行浮动利率中期票据。

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