财务报销管理办法

财务报销管理办法

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发放编号：XXXX-ZD-HR-2018-000-A/0

拟 制： 年 月 日

审 核： 年 月 日

批 准： 年 月 日

2018年月日发布 2018年月日实施

XXXXXXXXX有限公司

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文件编号 页次 2-6 财务报销管理办法

1、 主题内容与适用范围

1.1 本办法规定了本公司报销流程、审批权限及具体报销规定。 1.2 本办法适用于本公司的各类报销。 2、 职责

2.1 公司领导按权限责任负责相关报销的签批。

2.2 公司职能部门和生产单位负责人负责相关报销单据的审核。

2.3 资产财务部依据相关法律法规和公司的有关规定完成各类财务报销和报销款项的支付工作。

3、 报销流程

3.1 报销人员在工作流中正确填写并发送报销申请，同时提交对应的票据至财务部报销工作人员处审核。

3.2 财务部将《报销单》和票据审核完毕后，按审批规定的权限及级别，至所属部门领导、公司主管领导

或总经理处审批。

3.3 财务部将批准后的个人费用报销金额在5个工作之内日向报销人发放现金或转入报销人的工资卡中。

4、 报销审批规定

4.1 XXX发生的费用支出由XXX签字批准。

4.2 各职能部门和各生产单位发生的费用支出由XXX签字批准：报销金额4000元（含）以下的一级审批，

由XXX签字。报销金额4000元（不含）以上的两级审批，由XXX签字后报XXXX签字。

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文件编号 页次 3-6 4.3 涉及职工薪酬方面的费用支出，需人力资源部负责人签字审核后报公司领导审批并签字。

4.4 各类财务报销需严格按报销审批规定执行，未经授权不得越权审批。公司主管领导因其他原因不能履

行报销审批手续时，报销人应及时与公司主管领导联系，在取得公司主管领导同意后报总经理批准，并将授权书或相关信息在资产财务部备案。公司总经理因其他原因不能履行报销审批手续时，可授权其他副总经理审批，并将授权书在资产财务部备案。

5、 具体报销规定

5.1 从外部取得的票据应当是税务机关或财政机关认可的报销凭证，填开正确，“客户名称\"应填写公司全

称。

5.1.1 向销售方索取的专用，必须填写所属公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行

及账号，否则不予报销。

5.1.2 向销售方索取的普通，必须同时填写所属公司名称和纳税人识别号，否则不予报销。 5.1.3 向销售方索取的普通、专用，采购物品为办公用品，必须要有物品明细，否则不

予报销。

5.2 除差旅费以外不同种类的费用不得合并填写报销单，应当按费用种类的不同分别填写报销单。 5.3 差旅费用报销需填写《差旅报销单》，报销人只需填写出差起止和实际发生的各项费用，差旅补助费

用按公司规定标准发放，无需填写。出差期间发生的往返交通费、住宿费、市内交通费、退票费、订票费、行李托运费、车辆通行费等，虽属于不同种类支出，但报销时可合并填写出差报销单#出差期间发生的招待费、电话费不得与出差费用合并报销，应按种类填写《报销单》单独报销。 5.4 出差时开车出行需向公司主管领导报批。

5.5 房屋租赁费及租赁房屋期间发生的水电费、煤气费、电话费、物业费等，在报销时应将房屋租赁合同

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文件编号 页次 4-6 报资产财务部备案。

5.6 参加会议发生的会议费支出，在报销时除提供外应提供由公司主管领导签阅的会议通知。 5.7 电话费单据的客户名称应是公司全称或报销人姓名，否则不予报。

5.8 公司用于公共办公的支出，如购买的办公用品、公共固定电话费、公共网络费需按月实报实销。办公

用品由公司行政部门统一采购。除此以外用于研发、生产的物品采购，由公司采购部门统一采购。 5.9 报销类别分五类：定额费用(A)、日常费用(B)、经营费( c)、差旅费（D）、房租费及所租房屋的相关费

用。日常费用包含：电话费、市内交通费。经营费包含招待费、会议费。 5.10

市内交通费需填写交通费报销明细表，说明：日期、起始地、目的地、金额、事宜，与报销票据

一同交给财务部负责报销的工作人员。 5.11

公派参加培训产生的培训费用，参训前需提交书面申请至人事部门、部门领导及总经理，经审批

通过后，此培训费方可报销。培训费较高的培训后两年时间内，员工因个人原因提出离职，需相应返还部分培训费用。

6、 报销标准

5.1 手机通讯费：每月报销一次，在上限范围内以的实销金额报销，上限标准如下：

① 总监以上级别员工每月500元； ② 总监级别员工每月300元； ③ 经理级别员工每月200元；

④ 特殊岗位员工每月100元（具体岗位另行通知头） ⑤ 普通员工无通讯补助。

5.2 差旅住宿费：北上广每人每天不超过400元，其他地区每人每天不超过200元，公司提供住宿条件的

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文件编号 页次 5-6 不再另行支付住宿费。

5.3 差旅交通费：每人每天不超过70元，凭实际发生报销。（此费用不包含机场火车站的通勤费用）。 5.4 差旅补助：每人每天80元，此费用无需票据，月底随工资一同发放。

5.5 通勤：原则上不推荐长途汽车，请尽量选择火车或者飞机前往出差目的地。因公司变故产生的变更退

票费用均可凭报销。

① 火车购买二等坐席，长途过夜火车可购买软卧车票。 ② 火车通勤时间超过4小时的可购买飞机经济舱。 ③ 飞行时间超过8小时的可购买商务舱。

④ 市内交通费实报实销，如遇特殊情况私车公用，按照每公里0.6元标准报销汽油费。

7、 报销时效

7.1 差旅报销需在出差完毕后一个月之内提交差旅报销审批。 7.2 市内交通费每月报销一次。

7.3 自开具日期起，必须在45日内提交报销，过期作废。

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