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财务报销管理规定

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青岛嘉泽包装有限公司

标题: 财务报销管理规定

编 码:CA-01-08 版 序:2005A 代 替:/

实施日期:2005-01-01

1目的

规范财务行为,严密财务手续,加强会计基础工作,确保财会工作有序进行。 2 范围

本规定适用于公司财务部、派出会计科及其他部门的财务活动和有关会计基础工作。 3 职责

财务部负责财务报销和款项支付的复核与监督。 4 报销程序

公司运作初期的全部费用支出和入账实行财务总监和财务部经理双签,重大事宜总经理和副总经理双签。 4.1一般事项报销程序 4.1.1公司职能部门

经办人→部门负责人→分管领导→财务稽核→财务经理→财务总监→总经理→财务部出纳 4.1.2两厂(市区、城阳)

4.1.2.1驻厂会计科仅报销1000元(含1000元)以下现金,报销程序:

经办人→科室负责人→会计科稽核→厂长→会计科出纳,报销后,由会计科出纳执单在分管领导、财务双签和总经理批准后转财务部出纳。

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PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com4.1.2.2支票以及1000元以上现金到公司财务部报销,程序:

经办人→科室负责人→厂长→分管领导→财务稽核→财务经理→财务总监→总经理→财务部出纳

4.2特殊事项(未有规定的办事程序)报销程序

4.2.1公司职能部门:经办人→部门负责人→分管领导→总经理→财务稽核→财务经理→财务总监→财务部出纳

4.2.2两厂(市区、城阳):经办人→厂长→分管领导→总经理→财务稽核→财务经理→财务总监→财务部出纳。

4.3重大事宜除由总经理和副总经理双签外,其他程序不变。 5借款程序

所有借款一律实行“谁借谁还”、“前账不清,后账不借”原则。借款人员签名须是本人签名,不可代笔。不能在同一《借款单》借款人处签注两人或两人以上姓名。各种借款经部门负责人、分管领导、总经理审批,并经财务部经理和财务总监审核后付款。 5.1出差借款:

借款人应按规定如实填写《差旅费借款单》和《出差申请单》各一份,于出差回公司5个工作日内办理报销手续。 5.2其他事务借款:

5.2.1借款人应按规定如实填写《款项开支申批表》或《借款单》。 5.2.2借款人需要办理电汇、支票借款的,借款人应填写《款项开支申批表》,需要财务办理的,应同时在《款项开支申批表》上填写详细的汇出地址,由财务部统一汇出。

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PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com5.2.3借款人需要借用现金的,应填写《借款单》,详细写明借款理由。 5.2.4对于大额的借出款项,应附相应的合同或协议等文书或经公司总经理特批。

5.2.5借款人应在规定的时间内催回,在收到所购物品无误后办理报销结账手续。逾期未报又无正当理由的,将从本人工资中扣抵。 6入账规定

6.1确定每周五为公司总经理签字日,其他时间不再办理。 6.2一般物品的采购原则上必须取得专用,否则,财务不予报销。当月必须于次月5日之前报账,过期不予受理,责任自负。对于跨年度的不予报销。

6.3取得的必须符合税法规定,的内容必须具备:公司名称,填制日期,业务内容,数量、单价和金额,盖有填制单位的专用章或财务专用章。凡填有大写和小写金额的,大写与小写金额必须相符。一般要使用公司全称或合理的简称。

6.4持有效向财务报销时,一律在背面签章,具体位置为:经手人在右下方签章,总经理在左上方签章,部门负责人、财务或其他人员在中间位置签章。采购实物资产必须有验收人的验收证明或签名;属于固定资产的,还须附有《固定资产预算审批表》并办妥财产登记手续和领用手续;属于低值易耗品的,还须附有《低值易耗品购买申请表》并办妥财产登记手续和领用手续;餐费和外出加油必须经综合部复核。 7非现金报销

7.1对于达到结算起点(100元)以上的款项,一般用非现金方式结算。

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PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com申请款项应填写《款项开支申批表》。对于大额付款,须预先上报资金需求计划。 7.2办事程序:

7.2.1对于水电费、蒸汽费等日常支出,可以凭、表码数字等确定的金额填写《款项开支申批表》,先付款,待办理完毕后及时把签字后交财务部入账。

7.2.2对于材料付款,一般应填写《款项开支申批表》,由财务稽核人员审核,确认存货入库和入账后,在备注栏予以确认。在存货入库和入账之前,一般不得付款,对于确需预先付款的,应凭合同或协议,填写《款项开支申批表》,经特殊审批程序后再予以办理。 7.2.3款项支付后,必须7日之内到财务部凭票核销。 8 现金报销

对于结算起点以下和确需支付现金的报销,分两种情况: 8.1附有的《报销凭证》:经办人必须同时完成签字手续,《报销凭证》左半部分由经办人逐项认真填写。

8.2先入账后报销:填写《款项开支申批表》,在申批表结算方式中注明现金即可。

9 未能取得有效凭证的,按下列办法办理:

特殊情况须向个人购买的物品,无法取得正式的,须由经手人写明理由,出具实物验收人的验收证明或签章,经财务审核并经总经理批准后,另行处理。

从外单位取得的如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证

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PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com明,并证明原的号码、金额和内容等,取得原复印件,由经办人、验收人(证明人)签章,经财务审核并经总经理批准后,才能代作报销凭证。 10 其他事宜

10.1 各种签字必须使用黑色、蓝色钢笔或签字笔。 10.2 未尽事宜,由财务部负责解释。

10.3 未经财务总监和财务部经理批准,任何部门不得擅自在银行或非银行金融机构开立银行账户。

10.4 单位或个人向财务部办理借领、报销各种款项时,应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备。否则,财务部(科)有权拒付或不予受理。

11 相关记录及保存部门、保存期限

CA-01-08-01 青岛嘉泽包装有限公司报销凭证 财务部 长期 CA-01-08-02 青岛嘉泽包装有限公司差旅费计算表 财务部 长期 CA-01-08-03 款项开支审批表 财务部 长期 CA-01-08-04 青岛嘉泽包装有限公司借款单 财务部 长期

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PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.comCA-01-08-01

青 岛 嘉 泽 包 装 有 限 公 司 报 销 凭 证

报销人填写部分:

报销单位 借款金额 报销金额 出差任务和报销说明:

报销人

核销金额(大写)

领款人(领迄签章)

总经理 分管领导 财务总监 财务经理 部门经理 审核

审核记帐部分:

年 月 日 贷方科目:

借 方 科 目

总帐科目

明细科目

金 额

十 万 千 百 十 元 角 分

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PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.comCA-01-08-02

青岛嘉泽包装有限公司差旅费计算表

月 日 时

地名

到 达 日 时

地名

交通 车船机票 工具 张 金额

未卧补助 在途住勤补助 其他费用

备 注

项目 住宿费 交通费

业务招待费 标准 金额 人 天 标准 金额

金额

杂 项

费 用 小 计

报销合计金额 元

应退、应补金额 元

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PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.comPDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.comCA-01-08-03

青岛嘉泽包装有限公司款项开支审批表

申请部门(盖章): 年 月 日 № 收款单位 开支金额 总经理

款项用途 结算方式

款项支出凭证号码 申请人

备注

副总经理 财务总监 财务经理 部门经理

CA-01-08-04

青岛嘉泽包装有限公司借款单

单位名称(章): 年 月 日 借款事由

借款数额人民币(大写)

负责人批示

负责人(签章): 借款人(签章):

R5 R4 R3 R2 R1 修改标志

修改通知单号

修改条款

修改人

修改时间

备 注

修 改 状 态 栏

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