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会计出纳工作实习报告

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会计出纳工作实习报告

一、 实习目的

会计是实践性很强的学科,作为未来社会的会计专业人 员,应该培养较强的会计工作的实际操作能力。在经过两年 半的专业学习掌握大量理论知识的前提下

,将理论联系于实

践,加深对工作流程和工作内容的了解,提高运用会计基本 技能的水平,达到学以致用的目的,争取做到既锻炼了自己 的实际操作水平,又培养了分析解决实际问题的能力,认识 自身的优势和不足。同时了解社会,接触实际,学会为人处 事和沟通,为成功走上工作岗位做好准备。因此,作为一名 会计专业的学生,我怀着一种美好的憧憬,于

开始了相关的专业实习。

二、 实习单位及岗位简介

我的实习单位是XXX有限公司,成立于 XX年11月,是 一家乡镇综合性私营企业, 旗下有清华家电城、欢乐买超市、 紫罗兰家纺等分支。

公司财务部设有一个会计,一个会计助理和一个出纳。 我的实习岗位是出纳,负责欢乐买超市,日常实务操作主要 涉及日常现金的收付管理、前台收银柜的零钱兑换、工资的 支付、往来业务的核算,包括以经济业务的发生为基础填制 凭证,登记账簿,填写银行电汇单,记录银行对账单,编制出 纳报告等。实习

20XX年2月

单位以半手工、半电算化方式进行会计核算 的,采用的是科脉*启谋商业管理软件和速达财务软件。

三、实习内容及过程

第一次真正意义上的实习,心情既兴奋又紧张:兴奋的 是我终于走出校园真正接触并处理真实的经济业务;紧张的 则是初入岗位,自己会做不好。

上班的第一天,在会计的监督下,前任出纳和我做了交 接工作。我将移交事项逐笔登记在移交清册上,然后逐项点 清,最后三方签字盖章。随后,前任出纳又将保险柜的钥匙 及工作台、室的钥匙交给我,并教我使用保险柜。在基本掌 握之后,我立即更改保险柜密码。之后,梅姐教我使用单位 的财务软件。首先修改了口令,然后才正式开始学习。虽然 不是我在校期间学习的用友、金蝶软件,但处理起来大同小 异,当初基本功学的很扎实,所以没多长时间就上手了。

接下来的几天,薛姨安排我浏览公司以前的凭证,并观 察梅姐工作,了解工作的大致内容和过程。因为在校做过大 量的练习,基础打得很好,所以根本就不愿意细看。也许正 是因为这种自负的心态,才会在以后工作中出现问题:超市 为购买裤子的顾客提供免费免裤脚的服务,开凭证时我不是 不会,只是不知该记哪个会计科目。只好硬着头皮去问,薛 姨虽然没说什么,但自己总要有觉悟。于是我又把以前的凭 证拿出来,仔仔细细的看了一遍,熟悉企业账户的设置及使 用,对于特殊的明细还专门做了记

录,如进场费、摊位费等 的归属;“营业外支出”账户在不同时期明细的使用等。

经过近一星期的观察,我终于“修成正果”,开始自己 着手处理工作。一天工作的开始就是发放备用金,根据总额 按不同面值和币值的比例发放到收银员手里,并由收银员在 领用单上签字。而一天工作的结束就是晚上营业结束后收 钱。超市有一个进销存的软件,和收银机的系统连在一起。 先打印出当天的收银汇总表, 收银员来交钱,首先清点数目, 检查有无假币,然后开“ XXX欢乐买收据”,出纳和收银员 签字。交款完毕,和收银员收银汇总表进行核对,检查金额 是否相符,短款由收银员负责赔偿。根据收据和汇总表做日 销售损益表,填制记账凭证,登记账簿。一天的工作就此结 束。

一早一晚的时间就是坐在办公室,随时为收银台兑换零 钱和处理相关业务。每天都有经济业务发生,都要填制记账 凭证,都要登帐。日记账看似简单,但真正操作起来很容易 出错。为了避免出错,我登帐时都是加倍的小心再小心,帐 登下来一点错误也没有。月末结帐,每一帐页要结一次,每 个月也要结一次,计算下来,还是按计算器按到手酸。我会 先用铅笔写结果,然后再计算一遍,如果两遍结果一致,且 账实相符,再往帐薄上填写。帐结完之后,我通常会把本月 的帐从头到尾再算一遍。最后再用每一账页的合计数通过

“上期期末数+本期借方发生额一本期贷方发生额

=本期期

末数”验算一遍,以确保计算正确。

月末还要集中录入凭证,先进入速达会计软件的录入记 账凭证的界面,录入摘要,然后选会计科目,并在相应的会 计科目的借贷录入金额,最后再检查各个要素准确无误后保 存。录入期间,我发现了自己的不足,就是会计科目编号的 识记。在录入科目时,如果你记得编号,直接输入即可自动 显示。而我并不熟悉编号,只好按部就班,通过会计科目按 钮一步一步找,很浪费时间。不过还好,公司业务不复杂, 录入一些凭证后,我就记住了常用科目的编号,录入速度有 了很大的提高。

实习期间,收款业务只涉及收银和出售会员卡,因此最 常接触的应属付款问题。因为款项一旦付出,发生差错是很 难追回的,难以追回的由我负责赔偿,所以在办理付款业务 时特别的谨慎。支出每一笔资金的时候,我一定要知道准确 的收付金额,明确收款人和付款的用途,对于不合理不合法 的付款我是坚决不予以支付。付款时最重要的就是审核单据 手续是否齐全,而重中之重就是查看签字是否齐全:首先要 由店长清点核实货物,并签字,表明货物核实入库;然后, 由经理签字表示同意付款;最后由会计签字确认。三个签字 少一不可。公司的付款一般都是以现金结算,所以我都要求 收款人当面清点确人。

每个月我都要定期将银行存款日记账与银行对账单核 对,并作出银行存款余额调节表。这份工作是通过科脉

*启

谋软件完成的,将银行记录和银行发来的对账单输入到银行 对账

单库中,确定对账的科目和方式, 按对账条件进行筛选, 并将筛选的记录送入银行日记账未达账库中。最后在银行对 账单库与日记账库之间进行记录的自动核对和核销,自动生 成银行存款余额调节表。

3*15消费者保护日后,经理下达命令:超市进行全面盘 点。单位采取见货盘点方式,各卖区长负责统计填写商品盘 存表,我和梅姐轮流监察。盘点后,将盘存表输入财务软件 生成盘存单,然后和后台库存表进行核对,电脑系统自动生 成盘点损益表。结果少了价值好几十万的货物。经理大发雷 霆,三天两头开会,最后决定责任到人,以后轮岗查小票, 一个月盘点一次。

盘点产生的紧张气压一直延续到发薪日。每次核算工 资,我都要忙一两天。单位实行点名制,早晚各一次,从而 核实迟到、早退、请假的次数,在计算工资时扣款。此工作 由店长负责统计汇总,之后由我据其核算工资情况:首先, 要明确基础工资,基础工资据其工作时间的长短而有所增 减。所以第一项任务就是整理员工上班期限。通过速达软件 进入入职表,查看员工进入公司的时间和上交押金的情况。

押金情况没有记录要通过资金系统在“其他一员工集资”中 查找。我将入职时间和押金情况整理在

excel表中,保存并

打印一份备案,方便查阅。其次,根据收银员当月各自的收 银总额按n%的比例计算提成。然后,根据店长统计的情况核 实代扣款

项,并核算应代扣代缴的保险和个人所得税金额。

最后,登记工资发放表,核算出净发金额。我按正确要求填 写现金支票去银行提取现金,根据工资表的人员姓名,将实 发工资款和工资发放清单放在每人的工资袋中。工资发放要 求谁领谁签字,代领的签代领人的名字。

除了以上工作,我还要做很多“小事”,比如:交话费、 寄快件、计算核对银行借款利息、送存现金、编写出纳报告 等等。虽然这些只是小的不能再小的“小事”,但亲历亲为 的感觉很棒,通过付出自己的劳动完成每一件事都是很有成 就感的。

一段时间下来,出纳工作基本已经熟练掌握,工作也得 心应手,相对地空余时间就很多了。薛姨就会教我炒股等个 人理财方面的东西,这才意识自己缺乏很多知识,要好好充 电才行。真得很庆幸遇到这么好的老师。

四、实习总结及体会

在这短短的十周时间里,我每时每刻都告诫自己,我在 公司里的表现不仅代表的是我个人的形象,还关乎着学校的 声誉,所以我在各方面严格要求自己,我虚心请教的态度和 扎实的实力、出色的表现赢得了公司的认可。

近三个月的实习生活,让我成熟了许多,个人能力也有 了很大进步。我接触到了真正的账本、凭证,亲手进行了实 际业务的处理,不仅培养了实际动手能力,增加了实际操作 经验,还让我对出纳实务的认识从纯理性上升到实践。既开 阔了视野,又增长

了见识,真可谓上了非常珍贵的一课,让 我对今后的学习有了更进一步的认识:学习更重要的是如何 将学到的知识应用于实践,不应该局限于表面,深层的精髓 不下苦功是难于取得的。

实习生活让我懂得,在社会这个大家庭里,人际关系至 关重要,良好的人际能给工作带来顺利,带来机遇,带来成 功。一株腊梅在墙角瘦瘦地绽放,仍能一庭暗香;一条小溪 在山涧缓缓地流淌,仍是一河生命。万物都有所能,都有所 归。在工作中把每个人都当作良师益友,把握住自己,那么 就能收获真正的成功。

今后的工作还会遇到许多新的东西,这些东西会给我带 来新的体验和体会。因此,我坚信:只要对自己充满信心, 善于发现,勇于挖掘,有恒心、细心和毅力,一定会有更大 的收获,到达成功的彼岸。我深信这段实习的经历为我踏入 社会工作做了一次全面而充分的准备,会让我以更好的姿态 融入社会,为真正施展我的才能、走上工作岗位打下坚实的 基础。

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